Video: Spotřební daně 2024
Vaše příručka k dani z drobného podnikání
Malé podniky vypočítají svůj hospodářský zisk nebo ztrátu z daně z příjmů a poté uvedou tyto informace na svých osobních daňových přiznáních. Tento průvodce pro drobné podnikové daně vám pomůže určit, které formuláře chcete použít a jak shromažďovat informace pro tyto formuláře.
Tato příručka je určena pro malé podniky podávat své daňové přiznání v plánu C s jejich osobními výkazy (formulář 1040).
Patří sem výhradní majitelé a jednopodliví majitelé LLC. Mám samostatný úplný průvodce pro korporace a korporace S a příručku pro daně z podnikání pro partnerství.
Vzhledem k tomu, že malé podniky podávají své daňové přiznání s osobními výnosy, je datum splatnosti totožné s datem splatnosti daně z příjmu fyzických osob: 15. dubna. prázdnin nebo víkendu je příští pracovní den splatností daného roku.
2016 je den splatnosti osobního daňového přiznání 18 dubna 2017. (15. dubna je sobota a pondělí 17. dubna je prázdninou v okrese z Kolumbie.) Podívejte se na tento článek o aktualizovaných lhůtách pro podání daňového přiznání pro budoucí roky …
Potřebuji daňový zástupce pro daňový přiznání pro malé firmy?
Velmi jednoduchý malý podnik bez nákladů na prodané zboží nebo majetku, který má být odpisován, by mohl být schopen použít daňový softwarový program, ale většina malých podniků potřebuje daňového zpravodaje.
Formy malých podniků a formy daně z příjmů
Malý podnik, který není společností, může být jedním ze tří hlavních typů, s některými odlišnostmi pro jednotlivé státy USA:
A
- je výchozí typ podnikání, není-li u státu zadán žádný jiný typ firmy. Jediný podnik zaplatí daně ze zisku prostřednictvím osobního daňového přiznání majitele. Plán C (Zisk nebo ztráta pro malý podnik) se používá k výpočtu hospodářského zisku, který je zahrnut do ostatních výnosů na formuláři 1040 vlastníka podniku. Přečtěte si více o tom, jak Sole Proprietorship platí daně z příjmů. Partnerství
- je registrováno u státu a skládá se z několika partnerů. Partnerství podává daňové přiznání k formuláři 1065 a jednotliví partneři obdrží plán K-1, který ukazuje jejich podíl na ziscích nebo ztrátách partnerství.Plán výnosu nebo ztráty K-1 je zahrnut spolu s ostatními příjmy partnera na jeho formuláři 1040. Přečtěte si více o tom, jak partnerství platí daně z příjmů. A Společnost s ručením omezeným (LLC)
- není daňovým formulářem pro federální účely daně z příjmů. Jeden-člen (jedna osoba) LLC platit daně z příjmů jako jediný vlastník. Vícečlenná společnost LLC platí daně z příjmů jako partnerství. Přečtěte si více o tom, jak LLC platí daně z příjmů. - <->
Kópie formulářů o dani z příjmu právnických osob
Zde jsou formuláře, které budete potřebovat pro každý typ malého podniku (to jsou dokumenty PDF):
: Pokyn C, Schedule C Pokyny
Pro partnerství a vícečlenné LLCs: Formulář 1065 - Návrat partnerství Příjmy Návody pro formulář 1065
- Také pro partnery a členy s více členy LLC: Pokyn K-1 Pokyny pro plán K -1
-
- Finanční dokumenty týkající se podnikání potřebné k přípravě daňových přiznání pro malé podniky
Níže jsou uvedeny úplné seznamy informací pro podání daňového přiznání k jednotlivým podnikům, partnerství a společnosti LLC.
Dokumenty potřebné k tomu, aby váš daňový zpracovatel předložil
Plán C
- Dokumenty potřebné k tomu, aby váš daňový zprostředkovatel podal daňové přiznání partnerství. Nezapomeňte na daně z vlastního zaměstnání
- Majitelé malých podniků musí platit daně ze samostatné výdělečné činnosti (daně ze sociálního zabezpečení / Medicare) ve výši 15,3% z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti. Pro rok 2013 je 2% snížení sazby daně z příjmu osob samostatně výdělečně činných; takže 15,3% sazba je zpět. Přečtěte si více o tom, jak vypočítat a zaplatit daně ze samostatné výdělečné činnosti. Daňový software nebo daňový zpra- covatel můžete tuto daň vypočítat pro vás.
Kde a jak zaúčtovat daně ze zisku z drobného podnikání
Daňové přiznání můžete podat poštou nebo můžete odeslat e-podpis. Na poslední stránce pokynů pro formulář 1040 jsou uvedeny adresy, které mají být použity k odeslání daňového přiznání do IRS.
Podání žádosti o rozšíření vaší daně
Můžete požádat o automatické prodloužení doby podání daně, včetně daní z drobného podnikání. Prodloužení je na šestiměsíční období pro dani z příjmů jiných společností, takže datum vrácení daně je 15. října (pokud 15. října není víkend nebo prázdniny).
Vaše rozšíření neobsahuje příponu platby.
Pokud aplikujete dubnový daňový přiznání, musíte platit odhadované daně.
Přečtěte si více o tom, jak podat rozšíření daní.
Přihlašovací formulář pro osobní daňové přiznání (pro osoby s jediným vlastníkem a jednorázové LLC) použijte formulář 4868
Použijte formulář 7004 pro podání daňového přiznání partnerství (včetně víceúčelových LLC).
- Podání změněného daňového přiznání
- Pokud učiníte chybu v daňovém přiznání, zda je chyba způsobena vaší obchodní činností nebo osobními daněmi, musíte podat změněný výnos. Formulář pro změnu daňového přiznání závisí na typu firmy.
Chcete-li změnit svůj osobní návrat, včetně plánu C, použijte formulář 1040X-Amended Return.
Změna návratnosti partnerství. získat další formulář 1065 a zaškrtávací políčko G (5) na straně 1. IRS říká, že byste měli připojit výkaz, který identifikuje číslo řádku každé pozměněné položky, opravenou částku nebo úpravu položky a vysvětlení důvodů pro každou změna.
- Pokud jste podali návrat partnerství a došlo k chybě v plánu K-1 nebo pokud změna na 1065 způsobí změnu informací na K-1, připravte změněný K-1. Zkontrolujte pole "Upravené K-1" v horní části plánu K-1, které označuje, že byla změněna. Poté udělejte změněný plán K-1 partnerovi / členovi, který má soubor.
- Přečtěte si více o podání změněného daňového přiznání.
- Zaplacení odhadovaných daní
Pokud během roku neplatíte dostatečné daně, musíte platit odhadované daně. Mnoho majitelů malých podniků musí platit odhadované daně, protože nezískají plat, takže z jejich příjmů ze samostatné výdělečné činnosti nejsou odečteny žádné daně. Další informace o tom, jak zaplatit odhadované daně z příjmů.
Kvalifikovaný společný podnik: Zvláštní spisová věc
Pokud jste spolu s vaším manželem společně vlastníte partnerství, můžete být schopni podat jako kvalifikovaný společný podnik. To znamená podání dvou formulářů Schedule C pro příslušné akcie společnosti. Je to složité, a proto se ujistěte u svého daňového odborníka, abyste se ujistili, že vy a vaše podnikání máte nárok.