Dlužíte dědickou daň?

Daň z dědictví je založena na tom, kdo obdrží majetek zemřelé osoby a hodnotu toho, co obdrží. Není to totéž jako daň z nemovitosti, která je uložena státem nebo federální vládou na základě práva převést majetek na jeho dědice po jeho smrti. Daň z nemovitosti je založena na celkové hodnotě majetek zemřelé osoby. Daň z dědictví je založena na hodnotě konkrétního odkazu.

Dalším velkým rozdílem je skutečnost, že nemovitost je povinna zaplatit daň z nemovitosti, zatímco příjemce je odpovědný za dědickou daň. Prakticky každá hodnota ztracená z nemovitosti z důvodu zdanění nemovitostí nakonec znamená, že její příjemci obdrží méně. A v některých státech a za podmínek některých závětí může exekutor nebo osobní zástupce nemovitosti rozhodnout o zaplacení dědické dani jménem příjemce.

->

Pojmy "daň z dědictví" a "daň z nemovitostí" se často vyměňují a v některých státech se mezi nimi někdy rozostří.

Tennessee ukládá státní daň za úmrtí, která je založena na celkové hodnotě majetku zemřelé osoby, což je technicky daně z nemovitosti. Stát však odkazuje na tuto daň jako na "daň z dědictví" ve svých stanovách.

• Oregon nazýval svou daň z dědické daně za "dědickou daň", ale to se změnilo 1. ledna 2012. Daň se oprávněně stala známou jako to, co to je - "daň z nemovitosti".

Stát versus federální daňový zákon

Interní daňový zákon nestanoví daň na dědictví na federální úrovni, i když stanoví federální daň z nemovitostí. Patnáct států a okres Kolumbie také mají daně z nemovitostí od roku 2017. Pokud jednotlivec umře vlastnit majetek v některé z těchto jurisdikcí, může majetek tuto daň dvakrát dlužit: vůči IRS a také státu.

Pouze šest států mělo dědickou daň od roku 2015: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa a Nebraska. Indiana zrušila svou daň v roce 2013.

Dvě státy - Maryland a New Jersey - mají jak dědickou daň, tak daň z nemovitosti.

Daňové sazby a osvobození od dědictví

Mezi státy, které ukládají dědické daně, nejvíce osvobozují rodinné příslušníky, obvykle manželky a děti. Manželé jsou osvobozeni od těchto daní ve všech šesti státech. Charitativní organizace jsou také zpravidla osvobozeny. Malé dědictví je také často osvobozeno. Zdanění dárku se nezakopne, dokud hodnota daru nedosáhne určitého prahu.

Daňová sazba obvykle absolvuje v závislosti na stupni příbuzenské vztahy mezi pozůstalým a jeho příjemcem. Ve státech, které osvobozují děti zesnulé, tito příjemci obvykle platí nejnižší sazbu daně.

Ceny se mohou také zvyšovat s hodnotou dědictví. Například, pokud dědíte od svého sourozence v New Jersey, musíte zaplatit 11 procent z hodnoty daru od 25 000 do 1 dolaru. 1 milion z roku 2016. Zdanění 20 000 dolarů by nebylo předmětem daně. Pokud je odkaz v hodnotě 1, 725, 000 a více, zaplatíte 16 procent. Ale pokud nejste v žádném případě spřízněni s úmyslem, musíte zaplatit 15% z darů až do výše 700 000 dolarů a 16% z dárků nad touto hodnotou.

Většina států s dědickou daní má obdobné stupňovité systémy, ale stupeň příbuzenského vztahu a hodnoty se mohou lišit. Pro shrnutí těchto zákonů ve státech, které je ukládají, se podívejte na státní daňovou schématu dědictví.

Bottom line

Pojmy "daň z úmrtí", "daň z nemovitostí" a "dědická daň" jsou někdy používány zaměnitelně, aby se odkazovaly na daň vybranou kvůli smrti někoho. Pokud si myslíte, že byste mohli podléhat dědické dani, promluvte s místním účetním nebo právníkem pro plánování majetku.

POZNÁMKA: Státní zákony se často mění a tato informace nemusí odrážet nedávné změny. Konzultujte s advokátem aktuální právní poradenství. Informace obsažené v tomto článku nejsou právním poradenstvím a nenahrazují právní poradenství.