Co potřebujete vědět o grantech s omezeným skladem

Pokud máte dostatek štěstí, že od firmy získáte omezený akciový grant (často označovaný jako omezené akciové jednotky nebo RSU) jako pobídku k zapojení nebo uchování, měli byste pochopit základní výhody této výhody. Podmínky týkající se uplatnění a stanovení ceny této akciové dotace mohou mít vliv na vaše rozhodování o daňovém plánování a také o pokračujícím zaměstnání.

Poznámka: Tento sloupec není určen k nabídce právního nebo finančního poradenství. Vždy vyhledávejte vstup z kvalifikovaného zdroje.

Co je to jednotka s omezenými zásobami?

Pokud vám zaměstnavatel nabízí akcie společnosti, ale omezuje vaši schopnost zpřístupnit nebo zpeněžit akcie, je to omezeno. Tyto granty se často používají v technologii, vysokém růstu a velkých firmách jako prostředku k náboru nebo udržení klíčových zaměstnanců.

Jaké jsou společné omezení zaměstnavatelů na burze?

Nejběžnější formou omezení zaměstnavatele na tyto příspěvky je zpoždění přístupu ke skutečným akcím prostřednictvím procesu nazvaného prohlášení. Zvažte scénář, v němž jste najat a nabízet 500 akcií, ale nárok vyžaduje tři roky od data pronájmu. V takovém případě se nebudete moci na tři roky dotýkat akcií. Pokud necháte firmu před tříletou známkou, vaše akcie budou vráceny společnosti. Jak je popsáno v tomto článku o nároku, existují různé formáty, které mohou zaměstnavatelé využít k předání vlastnictví akcií zaměstnanci v průběhu času.

Co se stane, když opustíte firmu před skladovými vestami?

Tento bod stojí za redundancí v tomto článku. Pokud opustíte předtím, než vám uděluje granty na akciovou společnost, ztratíte schopnost získat akcie. Tato výhoda vám bude v podstatě bezcenná.

Jak se cena za omezené akcie liší od možnosti burzy?

Oba mají období nároku.

Rozdíl je na konci období nároku. Pokud máte k dispozici akciovou akci, máte možnost zakoupit nebo nekupovat akcie za určitou cenu (realizační cenu). Nemáte žádnou akciovou společnost, dokud nevyužijete tuto opci a nekupíte ji. Jakmile si je zakoupíte, můžete s ním udělat vše, co chcete, včetně prodeje. Když se udělí cena za omezené zásoby, vlastníte akci a můžete s ní dělat vše, co chcete.

Který je lepší, skladové opce nebo omezené akcie?

Odpověď na tuto otázku je, že záleží. Obecně platí, že pokud cena akcií stoupá, mohou být preferovány akciové opce. Můžete prodat jak s vyšší tržní hodnotou, tak s akciovými opcemi, nemusíte se k nákupu zavázat, dokud cena akcií nedosáhne bodu, kdy jste si přáli prodat.Alternativně, pokud cena akcií zůstává stejná nebo trendová směrem dolů, omezené akcie mohou být lepší, protože vlastníte akcie. Vaše neuplatněné opce nemají žádnou hodnotu, a pokud je cena akcií pod striktní cenou, jsou skutečně popsány jako "pod vodou". Akcie, samozřejmě, mají určitou hodnotu, pokud klesnou na nulu.

Existují daňové aspekty s omezeným skladem nebo volitelnými možnostmi?

Ano.

Například je možné, že váš limitovaný akciový podíl způsobí daňový závazek k datu vzniku nároku, a to bez ohledu na to, zda jste prodávali akcie nebo ne. Nezapomeňte konzultovat kvalifikovaného účetního nebo právníka s nejnovějšími pravidly o daňových důsledcích vašeho konkrétního ocenění.

Začlenění dole:

Je důležité, abyste rozuměli všem výrazům a daňovým důsledkům vašeho konkrétního prospěchu. Možnosti grantu a omezené granty akciových jednotek mohou být v průběhu času vynikajícími prostředky pro vytváření bohatství. Neexistuje nic takového jako bezplatný oběd v oblasti financí. Některá omezení se budou řídit, kdy a jak budete mít přístup k vašim grantovým a daňovým důsledkům, vždy při hodnocení těchto příspěvků zaměstnavatele.

-

Aktualizováno Art Petty