, Které výdaje na vysokoškolské vzdělávání jsou způsobilé pro daňové úlevy?

Pokud chcete vrátit se zpět do školy nebo pomáhat zaplatit výdaje na vzdělání dítěte nebo vnouče, měli byste vědět, že některé druhy výdajů jsou způsobilé pro zvláštní daňové zacházení.

Mnohé penzijní účty a univerzitní spořicí účty mají pravidla, která umožňují zvláštní daňové zacházení pro výběry, které se používají pro výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělávání (QHEE).

Příklady:

529 plánů a Roth IRA umožňují růst prostředků bez daně, pokud jsou distribuce používána pro QHEE.

Navíc počáteční stahování IRA (před dosažením věku 59 1/2), které se používají pro QHEE, bude osvobozeno od 10% peněžité dávky předčasného odchodu, ačkoli částka, která byla stažena, by stále podléhala běžným daním z příjmů .

Internetová stránka IRS definuje výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělání jako:

"školné, poplatky, knihy, dodávky a vybavení potřebné pro zapsání nebo navštěvování studenta ve způsobilé vzdělávací instituci. které jsou vynaloženy studenty nebo studenty se speciálními potřebami v souvislosti s jejich zápisem nebo navštěvováním. Kromě toho, je-li fyzická osoba nejméně poloviční student, místnost a rada jsou výdaje na vysokoškolské vzdělání. "

Mnoho škol nebo programů nyní vyžadují notebooky nebo počítače (hmmm … možná i iPad). Pokud ano, tyto náklady se považují za "vybavení potřebné pro zapsání nebo navštěvování studenta".

A všimněte si, že pro studenty na částečný úvazek jsou náklady na pokoj a stravu předmětem omezení.

V případě auditu se ujistěte, že máte v seznamu požadované vybavení, které poskytuje škola, a jakékoliv požadavky uvedené v učebních osnovách. A samozřejmě budete chtít mít příjmy, abyste mohli ukázat, kolik jste zaplatili za co.

Pokud může mít student nárok na jiné výhody, jako je Lifetime Learning Credit, pak budete muset sledovat něco nazvaného Upravené výdaje na vyšší vzdělání (AQHEE) - a pouze nižší by byly způsobilé pro daňové úlevy při distribuci.

Více se můžete dozvědět v záznamu o 529.

- <->

Dostupné zdroje pro navigaci

Pravděpodobně nejlepším zdrojovým zdrojem pro informace je daňové zvýhodnění IRS pro vzdělávací centrum, protože je na nich, co je a co se nepovažuje kvalifikované vzdělávací výdaje.

Jejich snadno použitelné informační centrum poskytne další informace o takových tématech, jako jsou:

• Kdo může požádat o daňový kredit na výdaje na vzdělávání
• Které školné a poplatky jsou odečitatelné (podle stavu podání)
• (999) Definice kvalifikovaného studentského úvěru
• Definice kvalifikovaných výdajů na vzdělání (školné a poplatky, místnost a prkno, knihy, zásoby, vybavení, další výdaje jako např. jako přeprava)
• Určení toho, kolik místností a desek splňuje kritéria
• Určení, zda lze požadovat, aby pracovní výchova mohla být požadována jako podnikatelská srážka
• Vzdělání vyžadované zaměstnavatelem nebo zákonnými ustanoveními
• --3 ->
• Jiné daňové úlevy na výdaje na vzdělávání

Během práce a ve škole je možné, že můžete vyloučit určité příjmy ze svého příjmu. Více se dozvíte v publikaci IRS 970 Daňové přínosy pro vzdělávání.