Co se stane po odchodu do důchodu?

Pokud váš milovaný zemřel a jste příjemcem účtu pro odchod do důchodu, jako například IRA nebo 401 (k), můžete převzít kontrolu nad účtem jednoduše tím, originální úmrtní list do banky nebo jiné společnosti, kde je účet veden. Ale předtím, než začnete, budete muset pochopit daňové důsledky dědění účtu. Výsledky budou velmi rozdílné, pokud jste pozůstalým manželem, na rozdíl od jiného typu příjemce.

Daň z příjmu následků přeživšího manžela Dědící IRA nebo 401 (k)

Pozůstalý manžel má velkou flexibilitu s tím, co může dělat s IRA nebo 401 ). Možnosti zahrnují následující:

• Převedení účtu do účtu odchodu do pozůstalého manželského partnera - V některých případech se pozůstalý manželka rozhodne jednoduše převézt IRA nebo 401 (k) na svůj účet pro odchod do důchodu. Pokud tomu tak je, pak všechny odložené daně z příjmů spojené s IRA nebo 401 (k) budou i nadále odloženy, dokud pozůstalý manžel nevydává z účtu. Vedle toho může pozůstalý manželský partner využít svou délku života, aby získal potřebné minimální rozdělení, a také si bude moci vybrat, kdo obdrží účet poté, co zemřela pozůstalá manželka.
• Volba pokračovat v zacházení s účtem jako účet zesnulého manžela - Výhody tohoto typu voleb ideálně fungují v omezené situaci, kdy první manželka zemře hodně před dosažením věku 70 1/2 a pozůstalý manžel je mladší 59 let a několik let mladší než zemřelý manžel. Za těchto okolností bude pozůstalý manželka schopen odložit požadované minimální rozdělení, dokud by zesnulý manžel nebyl požádán, aby jej přijal, a přesto by mohl být schopen vybírat finanční prostředky z účtu, aniž by musel uhradit pokutu za 10% předčasného odchodu. Potom, jak pozůstalý manželka dosáhne věku 59 1/2, může převést účet na svůj účet pro odchod do důchodu. Zatímco účet je stále považován za účet zesnulého manžela, pozůstalý manžel by měl mít možnost zvolit, kdo obdrží účet, pokud pozůstalý manželka zemře před dosažením 59 1/2.

- 9 -> Pokud se IRA nebo 401 (k) stane součástí porozumění A nebo B Trusta zesnulého manžela z důvodu určení příjemce a / nebo odmítnutí odpovědného pozůstalého manžela / manžela / manžela / manžela / manžela / manžela, potom se daně z příjmů budou i nadále odkládat, dokud pozůstalý manžel / manželka neodejde z účtu. Ale jakmile se účet stane součástí Trustu A nebo B, budoucí pozůstalý manžel bude muset začít s minimálním rozdělením vypočítaným po dobu své délky života.Také pozůstalý manžel nebude moci změnit příjemce tohoto účtu poté, co pozůstalý manžel zemře.

• Daňové důsledky zanikajícího manžela dědící IRA nebo 401 (k)

Zatímco 100% reálné tržní hodnoty IRA nebo 401 (k) bude zahrnuto do hodnoty pozůstalost manžela zesnulého manžela pro účely zdanění z důvodu, že manželé mohou opustit majetek v okamžiku smrti bez nároku na daň z nemovitostí kvůli neomezenému manželskému odpočtu, majetek pozůstalého manžela nevznikne žádné daně z nemovitostí na IRA nebo 401 (k) . Místo toho, když pozůstalý manžel později zemře, 100% spravedlivé tržní hodnoty IRA nebo 401 (k) k datu úmrtí pozůstalého manžela bude zahrnuto do pozůstalosti pozůstalého manžela, pokud by pozůstalý manželský partner volil převléknout IRA nebo 401 (k) do svého účtu nebo je použil k financování fondu A Trust. Na druhou stranu, pokud by IRA nebo 401 (k) byla použita k financování B Trust, pak IRA nebo 401 (k) nebude zahrnuta do pozůstalosti pozůstalého manžela.

Daňové důsledky, pokud nejste přežívajícím manželem

Důsledky zdanění příjmu z dědictví IRA nebo 401 (k), pokud nejste přežívající manželka

Pokud nejste přeživší manželka IRA nebo 401 (k), pak důsledky zdanění příjmů z dědictví účtu závisí na tom, co si s ním zvolíte:

Přeneste účet do zděděné IRA

- Pokud se rozhodnete převést účet do zděděné IRA, budete muset začít s minimálním rozdělením do 31. prosince roku následujícího po smrti zemřelého majitele a rozdělení bude vypočteno podle délky života. Pokud je to potřeba, můžete také vybrat další částky. Pokaždé, když dojde k distribuci, ať už je to nutné nebo ne, částka rozdělení bude zahrnuta do vašeho zdanitelného příjmu. Ale vězte, že v současné době pro některé 401 (k) s, převedení účtu do zděděné IRA není možnost kvůli politice společnosti udržování plánu. Zákon o vymáhání pracovníků, důchodců a zaměstnavatelů z roku 2008 (nebo WRERA) vyžaduje, aby všichni zaměstnavatelé tuto možnost nabídli do 1. ledna 2010.

• Vyčerpání účtu v plné výši - Pokud zvolíte tuto možnost, pak 100 % vaší distribuce bude zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu.
• Daňové důsledky z dědictví IRA nebo 401 (k), pokud nejste přežívající manželka Celá reálná tržní hodnota IRA nebo 401 (k) bude zahrnuta v hodnotě majetek zemřelého vlastníka pro daň z nemovitostí. Pokud tedy všechny ostatní majetek zemřelého majitele v kombinaci s hodnotou IRA nebo 401 (k) překročí současnou federální nebo státní osvobození od daně z nemovitosti, pozůstalost pozůstalého majitele bude dlužit daně z nemovitostí.

Co se stane, když je IRA nebo 401 (k) zapotřebí platit daně z nemovitostí?

Pokud je majetek pozůstalého majitele zdaněn, ale není k dispozici dostatek majetku mimo IRA nebo 401 (k) k zaplacení fakturace daně z nemovitosti, pak to bude vážným problémem pro příjemce IRA nebo 401 ( k).

Proč? Vzhledem k tomu, že každé stažení z IRA nebo 401 (k) bude mít za následek, že částka stažená bude zahrnuta do zdanitelného příjmu příjemce. A co když příjemce potřebuje vzít další peníze z účtu, aby zaplatil jejich zvýšenou daň z příjmu? Výsledkem bude dodatečné daně ze ziskové částky. Konečný výsledek může být finančně zničující pro vaše blízké - z 50% na téměř 90% důchodového účtu se ztrácí na majetku a daně z příjmů. Jediným způsobem, jak se tomu vyhnout, je zajistit, aby vaše nemovitost disponovala dostatečným hotovostním nebo jiným likvidním majetkem mimo účet pro odchod do důchodu, aby zaplatil daň z nemovitosti.

Daňové důsledky, pokud jste pozůstalý manžel