Pokud nemůžete platit korporační daň nebo daň z příjmů fyzických osob

Otázka: Co se stane, když v Kanadě nemohu zaplatit daň z příjmů právnických osob nebo daň z příjmu fyzických osob?

Odpověď:

Nejprve ujistěte, že jste soubor včas

Nejprve je to první. Dokonce i když dlužíte více daní, než můžete zaplatit podle lhůty pro podání daně z příjmu, musíte podat daňové přiznání včas, abyste se vyhnuli pozdějším trestům. (Viz "Co se stane, když včas nezaplatím daň z příjmu?")

Poté, co Agentura pro daň z příjmu (CRA) zpracuje vaše daňové přiznání, zašle vám oznámení o posouzení.

Pokud oznámení o posouzení ukazuje zůstatek daně z příjmů, protože nemůžete okamžitě zaplatit, měli byste se obrátit na kancelář daňových útvarů, která vám pomůže vytvořit vzájemně přijatelný harmonogram plateb. Tato stránka webových stránek CRA má odkazy na kanceláře daňových útvarů v celé zemi.

Je důležité, aby CRA věděla o problému a co nejrychleji uspořádala plán splátek, protože denní složený úrok je účtován na veškeré nezaplacené zůstatkové sazby daně z příjmu, počínaje ročním termínem podání a pokračováním dokud nezaplatíte daň z příjmů, kterou dlužíte v plné výši.

Pokud se ocitnete v situaci, kdy nemůžete splnit své daňové povinnosti prostřednictvím finančních potíží nebo mimořádných okolností, můžete požádat kanadskou agenturu pro daňové úlety, aby vám prostřednictvím Programu na pomoc daňovým poplatníkům upustila nebo zrušila sankce a úroky. Okolnosti, které mohou být pro CRA přijatelné pro osvobození od trestů, zahrnují závažná nemoc, ztrátu zaměstnání, přírodní katastrofy atd.

Zatímco CRA může odpustit sankce a úroky, nebude obecně jednat o snížení částky daně.

Co když dlužíte více daní, než může být splaceno?

Pokud se ocitnete v situaci, kdy nemůžete zaplatit celou dlužnou daň nebo splácet splátkový kalendář, budete pravděpodobně potřebovat konzultovat s bankou, který může projednat s věřiteli (včetně CRA) ve vašem zastoupení.

Mějte na paměti, že pokud vaše podnikání je výhradním vlastníkem nebo partnerstvím, vaše osobní majetek není oddělený od majetku podniku, takže pokud hodláte vyhlásit konkurz, vaše osobní majetek může být zadržen pro splacení dluhu. (Existují určité položky, které jsou vyloučeny ze zabavení, ale to se liší od provincie k provincii v závislosti na zákonů a zákonů provincie.)

Existují dva způsoby, jak vy (a váš správce) řešit věřitele:

1) Vyjednávejte o návrhu spotřebitele - tento typ dohody zahrnuje vyjednávání částečné úhrady vašich dluhů výměnou za to, že vaši věřitelé odpouštějí zbývající částku. Návrh na ochranu spotřebitelů má velkou výhodu pro jediné majitele a partnery, protože na rozdíl od bankrotu vaše osobní majetek není odpovědný za zabavení. Z hlediska věřitele je návrh spotřebitelů vhodnější než úpadek tím, že jim umožňuje alespoň získat procentní podíl nesplaceného dluhu - v konkurzním řízení mohou ztratit 100%. Aby CRA mohla přijmout váš návrh na spotřebitele, musíte je přesvědčit, že splníte podmínky návrhu. (To pomáhá, pokud jste neměli žádné předchozí problémy s CRA, jako jsou pozdní podání, zmeškané platby apod.)

2)

Prohlášení o úpadku - pokud je jedinou možností všechny dluhy (včetně daní) může být odpuštěno. Správce je povinen podat vaše daňové přiznání za období roku až do data, kdy jste vyhlásili konkurz, a druhý výkaz za období od data úpadku do konce kalendářního roku návrat po úpadku).

Co je vaše podnikání korporací?

Je-li vaše firma založena a není schopna vyměnit dlužné daně, situace se poněkud liší. V minulosti ředitelé společnosti ve finančních obtížích často rozhodovali o zaplacení ostatním věřitelům (např. Dodavatelům) před tím, než odvedli platby CRA. Aby bylo možné čelit těmto změnám zákonů, poskytly CRA větší pravomoci při vymáhání nezaplacených daní v závislosti na tom, zda jsou dlužné částky:

Odpočty nezpoplatněných zdrojů

1. , jako je daň z příjmů zaměstnanců, CPP a pojištění zaměstnanosti (EI) vysoká priorita výběru ze strany CRA a sankce za opožděné platby jsou strmé. V rámci konkurzního řízení společnosti se CRA považuje za zajištěného věřitele a obecně má právo na vrácení nezpoplatněných zdrojů. Kromě toho mohou být ředitelé společnosti osobně zodpovědní, pokud jejich majetek není dostatečný k pokrytí dlužných částek. Nápravná opatření mohou zahrnovat zachycení osobních aktiv a / nebo obstavení mezd. GST / HST
2. shromážděné v prodeji - stejně jako při odpisu zdroje v konkurzním řízení mohou být ředitelé osobně odpovědni za nezaplacení nezaplaceného GST / HST. Nezaplacené korporační daně v konkurzu
3. - CRA se považuje za nezajištěného věřitele a nerozděluje řediteli odpovědnost. Je důležité si uvědomit, že 1) zdrojové odpočty a 2) finanční prostředky GST / HST z prodeje jsou zákonem považovány za

držené v důvěře pro CRA a nepatří do společnosti . Než budete pokračovat, požádejte vždy o radu svého účetního, daňového právníka nebo správce.

Podívejte se také na:

10 způsobů, jak snížit náklady na podnikání

Maximalizovat odpočty daně z příjmů z podnikání

Způsoby, jak zajistit, aby zákazníci a klienti platili co dluží

Úpadek vs. osobní úpadek

Zpět na> Kanadská daň z příjmu FAQ Index