Jaké jsou pět kategorií finančních poměrů?

Finanční poměry pomáhají majiteli společnosti nebo jeho potenciálním a současným investorům lépe porozumět celkovému zdraví společnosti a jejímu stavu v různých specifických kategoriích. Navíc sledování finančních poměrů po určitou dobu představuje účinný způsob, jak identifikovat trendy v raných fázích.

Poměry využívají také věřitelé a obchodní analytici k určení finanční stability a postavení společnosti.

Je důležité si uvědomit, že finanční poměry jsou citlivé na čas; mohou zobrazit pouze obrázek podniku v daném okamžiku. Nejlepší způsob, jak využít finanční poměry, je proto provést analýzu poměru na konzistentním základě.

Finanční poměry lze rozdělit do pěti kategorií:

Poměr likvidity nebo solventnosti

Poměry likvidity nebo solventnosti se zaměřují na schopnost firmy platit krátkodobé dluhové závazky. Jako takové se zaměřují na krátkodobé a krátkodobé závazky firmy v rozvaze.

Nejběžnější poměry likvidity jsou aktuální poměr, rychlý poměr a rychlost hoření (intervalové měření). Rychlý poměr, jak naznačuje název, určuje, kolik peněz je v nejbližším termínu k dispozici k zaplacení běžných závazků. Současný poměr je podobný, ale méně přísný poměr hodnocení likvidity. Poměr spalování měří, jak dlouho může podnik pokračovat, když běžné výdaje překročí běžný příjem.

Je to obvyklé opatření, které se používá při hodnocení začínajících podniků, které téměř vždy ztrácejí peníze, když začínají podnikat. Burn rate odpovídá na důležitou otázku: jak dlouho bude při současné míře, kdy bude společnost schopna udržet dveře otevřené.

Finanční pákový efekt nebo poměr dluhu

Finanční páka nebo poměr dluhu se zaměřuje na schopnost firmy splnit své dlouhodobé dlužné závazky.

Sleduje dlouhodobé závazky firmy v rozvaze, jako jsou dluhopisy.

Nejběžnější poměry finančního pásu jsou celkové poměry dluhu, poměr dluh / vlastní kapitál, poměr dlouhodobého dluhu, poměr úrokových výnosů k úročení, poměr krytí pevných poplatků a poměr peněžního krytí.

Ačkoli se všechny tyto poměry finančního pásu liší, řeknou vám o různých aspektech celkového finančního zdraví společnosti a ve většině případů vyčíslíte akciový kapitál.

Účinnost aktiv nebo koeficienty obratu

Poměr efektivity aktiv nebo obratů měří efektivitu, s jakou firma využívá své aktiva k výrobě prodeje. V důsledku toho se zaměřuje na výkaz zisku a ztráty (prodej) a rozvahu (aktiva).

Mezi nejběžnější poměry efektivnosti aktiv patří poměr obratu inventáře, poměr obratu pohledávek, poměr prodeje dnů v zásobách, poměr tržby za dny k pohledávkám za den, poměr čistého pracovního kapitálu, poměr obratu investičního majetku a poměr celkového obratu aktiv.

Poměry efektivnosti aktiv jsou zvláště cenné při popisu podnikání z dynamického hlediska. Společně popisují, jak dobře probíhá podnikání - jak rychle se výrobky prodávají, jak dlouho si zákazníci zaplatí a kolik kapitálu je vázáno v inventáři.

Poměry ziskovosti

Poměr ziskovosti je přesně to, co naznačuje název. Zaměřují se na schopnost firmy vytvářet zisk a přiměřenou návratnost aktiv a vlastního kapitálu. Měří, jak efektivně firma využívá své aktiva a jak efektivně řídí své operace a odpovídá na takové základní otázky, jako je "Jak zisk je tento podnik?" a "Jak se měří vůči svým konkurentům?"

Poměry tržní hodnoty

Poměry tržní hodnoty lze vypočítat pro veřejně obchodované společnosti pouze pokud se týkají ceny akcií. Existuje mnoho poměrů tržní hodnoty, ale nejčastěji používanými jsou ceny / výnosy (P / E), účetní hodnota k hodnotě akcií a výnosové dividendy