Nahoru Odvody z drobného podnikání

Vnitřní daňové služby nabízejí majitelům firem řadu odpočtů daně z malých podniků - pokud víte, kde je najdete. Zde je 10 odpočtů drobných podnikových daní, které vám pomohou procházet bludištěm odpisů.

1. Odpočty za startovací náklady

V prvním roce podnikání můžete odečíst až 5 000 dolarů při startu a 5 000 dolarů v organizačních nákladech. Tyto srážky se vztahují na výdaje, které byly zaplaceny nebo vznikly po říjnu 22, 2004. Pravidla se liší v případě výdajů před tímto datem nebo pokud vaše náklady přesahují 50 000 USD. Náklady, které nejsou odečteny, lze amortizovat v období 180 měsíců, který začíná při otevření vaší firmy. Můžete odpisovat nebo umístit výzkum trhu, reklamu, školení zaměstnanců, cestování v oblasti obchodu, právní poradenství a další náklady.

2. Výdaje na vzdělávání

IRS má přísné pokyny pro odečtení výdajů na vzdělávání, takže si určitě přečtěte publikaci 970 "Dedukce z podnikání pro vzdělávání související s prací". Zaměstnavatelé obecně mohou odečíst výdaje na výdaje na zaměstnance, pokud kurzy udržují nebo zlepšují pracovní dovednosti nebo pokud zaměstnanci potřebují vzdělání k tomu, aby pokračovali ve svém současném zaměstnání. Pokud jste samostatně výdělečně činná, můžete také odepsat některé výdaje na vzdělávání. Doprava do tříd az nich může být odpočitatelná. Nemůžete však odepsat žádné výdaje na vzdělávání, které vás vycvičí v novém oboru.

3. Odpočty z vozidla

automatické odpočty jsou jasně vymezeny podle pravidel IRS a jsou obvykle spjaty s více kontrolovanými položkami, takže pečlivé vedení záznamů je kritické. Výdaje na vozidlo můžete odečíst buď na kilometr (pro daňový rok 2006, IRS umožnil odpočet 44,5 centů za kilometr na obchodní účely) nebo skutečné náklady, jako je benzín a údržba. Používáte-li osobní vozidlo v práci, věnujte pečlivé záznamy o tom, kam jste šli, ao povaze vašeho podnikání. Také můžete odepsat nově zakoupené vozidlo (i když je kupováno z druhé ruky) jedním odpočtem nebo odpisem, což vám umožňuje odpisovat část nákladů na obchodní zařízení během několika let.

IRS stanoví, že osobní auto použití nemůže být odepsáno jako náklady spojené s podnikáním, takže se ujistěte, že dodržujete pokyny uvedené v publikaci 463. Pokud vaše zaměstnance používají osobní auto pro osobní potřebu, IRS chce, abyste zaznamenali hodnoty ve formách W-2 nebo mzdách. U kreditů se věnujte pozornost iniciativám IRS šetrným k životnímu prostředí: od vlády můžete obdržet od vlády až 3 až 150 dolarů, pokud jste od roku 2005 zakoupili hybridní produkt. Zkontrolujte Formulář 8910 pro více podrobností.

4. Snížení výdajů na zařízení

Malé podniky mohou za zařízení zakoupené v roce 2006 uhradit až 108 000 dolarů.Odpočet spadá pod § 179 daňového řádu a je snížen, jestliže tato nákupní zařízení překročila 430 000 dolarů. Odpočet v předchozích letech činil pouze asi 25 000 dolarů; v roce 2007 se zvýší na 112 tisíc dolarů. Od tohoto okamžiku jsou však vyšší odpočty pouze v roce 2009. Zařízení nemusí být nové, pokud je nově zakoupeno a bude použito alespoň polovina čas pro vaši firmu. Zařízení zahrnuje počítače, stroje, nábytek, automobily a řadu dalších potřeb. Pohyblivé zařízení se obecně počítá; nemovitost není. Budete muset vyplnit formulář 4562, abyste provedli odpočet. Podniky, které se rozhodnou nepřijímat okamžitý odpočet, mohou odepsat části svých nákupů za několik let prostřednictvím odpisů.

5. Zábava odpočty

IRS nevadí vaší míchání s potěšením - v rozumu. Můžete odečíst až 50 procent výdajů na zábavu pro nerealizované obchodní jednání. Zábava musí být v "jasném obchodním nastavení" (např. Na konferenci) nebo by měla bezprostředně předcházet obchodní schůzce nebo ji následovat. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, nedoplatek 50%.

6. Cestovní srážky

Nezdržované cestovní náklady jsou daňově odpočitatelné. IRS doporučuje vedení záznamů o výdajích a příjmech. Doprava, (například letecká přeprava) ubytování a dokonce i chemické čištění lze odečíst, a polovina všech obchodních jídel. Můžete také odečíst náklady na obchodní partnery, kteří s vámi cestují. Nemůžete odpisovat výdaje rodinným příslušníkům nebo přátelům, pokud vás doprovázejí, pokud nejsou zaměstnanci a jsou profesionálně zapojeni do podnikatelského konce cesty, ale je dobré vyúčtovat část cesty, pokud jde o podnikání.

7. Software Odpočty

Software musí být obvykle odepsán po dobu tří let, protože bude sloužit vaší firmě po dobu delší než jeden rok. Oddíl 179 však umožňuje malým podnikům plně odečíst off-the-shelf software v roce, kdy je zakoupen, pokud je používán ve stejném roce.

8. Charitativní srážky

Partnerství, S korporace a společnosti s ručením omezeným požadují, aby jejich členové podávali daně společnosti na své osobní podobě, včetně dobročinných dary. Dary jsou "prošly" členy, stejně jako příjmy organizace. C korporace mají nárok na srážky společností.

Jednotlivci mohou odečíst od 30% do 50% svého upraveného hrubého příjmu kvalifikovaným 501 (c) (3) charitativním organizacím a nadacím. Korporace mohou podle mzdové aliance společnosti Better Business Bureau odvést až 10 procent svých zdanitelných příjmů. Pokud chcete přispět 250 USD nebo více a obdržet odpočet, musíte mít od organizace ověření dárce.

Pokud váš podnik dělá bezhotovostní dar, jako je auto nebo počítač, zjistěte, kolik můžete odečíst. Odpočet se sníží, pokud již obdržel daňový odpis za darovaný majetek nebo pokud ztratil značnou hodnotu.Zkontrolujte publikace 551 a oddíl 179.

9. Ztráty z reklamy

Reklama a propagace přímo související s vaší firmou jsou odpočitatelné jako různé výdaje. Viz publikace 535 o odepsání reklamních a jiných nákladů.

10. Odměny za právní a profesní odměny

Odměny za účetní a advokáta jsou odčitatelné jako provozní výdaje, ale nemůžete odečíst poplatky za nákup podnikatelského majetku, jako je zařízení. Tyto poplatky jsou zahrnuty jako náklady na nákup. Jediní majitelé mohou odepsat poplatky od daňových odborníků na plánu C nebo plánu C-EZ. V případě výhradních vlastníků mohou být veškeré dodatečné výdaje odečteny na výkazu A vašeho účtu 1040.

Zeptejte se odborníka na daň, který vám poskytne další pokyny k interpretaci těchto možností IRS.

Tiare Rath je novinářka na volné noze a bývalý osobní finanční zpravodaj pro MarketWatch. com.