Požadované minimální rozdělení - doba trvání RMDs

Heads up, poslední septuagenarians. Pokud jste v loňském roce obrátili na 70 1/2, služba Internal Revenue Service vám chce připomenout, že je čas, abyste si porazili vaše hnízdo vejce. To je věk, v němž musí jednotlivci začít pracovat s požadovanými minimálními rozvody (MMR) z plánů na odchod do pracovního poměru.

Co jsou vyžadovány minimální distribuce?

Požadovaná minimální distribuce je minimální částka, která musí být každý rok vyřazena z vašeho důchodového účtu, bez ohledu na to, zda jste ve skutečnosti odešli do důchodu.

Pokud jste nezačali distribuci před dosažením věku 70 let, měl by být proveden v průběhu roku 70 1/2 nebo nejpozději do 1. dubna roku po dosažení věku 70 1 / 2. Po uplynutí prvního roku musí být RMD každoročně učiněn do 31. prosince.

Všechny účty penzijního připojištění zaměstnavatele vyžadují minimální rozdělení. Patří mezi ně plány na sdílení zisku, plány 401 (k) s, 403 (b) a 457, individuální důchodové účty (IRA) a SEP, SARSEP a SIMPLE IRA. Roth IRA

nevyžadují minimální rozdělení, zatímco držitel účtu je naživu, ale pokud máte Roth 401 (k), který je podobný Roth IRA, ale nabízen prostřednictvím práce, jsou vyžadovány RMD.

Pokud máte více než jeden účet vyžadující RMD, musíte z každého účtu provést distribuci. Pro vlastníky plánů 401 (k) nebo 457b to znamená, že každý plán vyžaduje úplné minimální rozdělení. Pokud však máte IRA nebo 403 (b), celková částka distribuce může pocházet z kombinace účtů.

(Existují také speciální pravidla pro plány 403 (b) s příspěvky před rokem 1987. Více informací naleznete v případě, že to zní jako váš účet.)

Co se stane, když mám Miss RMD?

Jako držitel plánu je vaší odpovědností určit minimální množství, které by mělo být převzato z vašeho plánu, a distribuovat je před uplynutím lhůty. Ti, kteří nemají trest. Bez ohledu na to, jakou částku byste museli vybrat, bude zdaněn na 50 procent. Pokud vám to chybí kvůli chybě nebo dohledu, můžete se vyhnout trestu, pokud můžete vysvětlit chybu IRS a nabídnout kroky k vyřešení problému.

Chcete-li zjistit svůj RMD za první rok, obvykle rozdělujte svůj zůstatek úspor podle své délky života. Služba IRS pomáhá vysvětlit a ulehčit v publikaci 590-B. Jiné okolnosti mohou být použity. Například pokud jste ženatí s manželem, který je o více než 10 let mladší než vy, váš výpočet RMD může být jiný.

Správci plánů, kteří používají váš 401 (k) nebo jiný kvalifikovaný plán, pravděpodobně poskytnou vzdělání a informace o tom, jak rozdělit od penzijního plánu.

Pokud je IRA držitelem správce, správce musí buď vypočítat a rozdělit jménem držitele účtu, nebo oznámit částku RMD držiteli účtu.

RMDs se liší u zděděných účtů

Pokud dědíte IRA od někoho jiného, ​​věk se nevztahuje na RMD. Obecně platí, že příjemci musí převzít distribuci pět let po zdědění účtu. Typicky lidé, kteří dědí IRA, je převádějí na vlastní účet, kde platí standardní pravidla. Příjemci IRA nebo jiného penzijního účtu by měli požádat o radu odborníka v oblasti daní nebo finančního plánování s cílem určit nejlepší strategii založenou na konkrétních okolnostech.

Plánujte vpřed pro RMD

IRS povzbuzuje plátce, aby začali plánovat během běžného roku jakékoliv distribuce požadované v příštím roce. Důchodci by měli dělit RMDs část vašeho daňového plánování na konci roku.

Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše rozhodnutí o investičním nebo daňovém plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.