Daňové předpisy pro nároky závislé na dospělém

Mnoho z nás se v určitém okamžiku v našem životě žertovně vyjádřilo, že jsme si přáli, abychom mohli relativní, přítele nebo dospělé dítě považovat za závislé. Obvykle mluvíme o tom, že jedna osoba, která vypadá, že z nás vyplácí peníze v alarmující míře. Můžeme ho milovat, ale jeho milování nás trochu stojí.

Vnitřní daňová služba - jen může - s vámi mluvit a snížit daňový odpis. Ve skutečnosti by se tato osoba mohla skutečně kvalifikovat jako vaše závislé.

Závislé osoby povinné k dani nemusí být nutně děti. Dospělí se mohou kvalifikovat i za předpokladu, že splní celou řadu pravidel.

Pravidlo vztahů

Za prvé, musíte mít kvalifikační vztah s vaší závislostí. Je buď blízkým příbuzným, nebo žije s vámi.

Kvalifikovaní příbuzní zahrnují sourozence, polodlouhé sourozence a step-sourozence. Zahrnují také vaše rodiče, nevlastní rodiče, prarodiče a dokonce i prarodiče. Někteří, synovci, tety a strýci mohou být všichni vaši závislí a vaše pravidla jsou zahrnuty do tohoto pravidla. In-laws neztrácejí svůj potenciální status jako vaše závislé, pokud váš manžel zemře nebo se rozvedete.

Váš dospělý syn nebo dcera se může kvalifikovat jako vaše závislé, pokud ho budete i nadále podporovat - prostě už není Vaším "kvalifikovaným dítětem. "Stává se" kvalifikovaným příbuzným. "

Všechny tyto příbuzné osoby mohou být vaší závislé osoby, aniž by s vámi vlastně žily.

Pokud podáte společný návrat s vaším manželem, vztah může být s někým z vás. Ale jiní nesouvisející dospělí musí bydlet ve vašem domě.

Vaše přítelkyně by se podle tohoto pravidla kvalifikovala, kdyby žila s vámi po celý daňový rok. "Celá" není doslova míněna doslovně. Ona má dovoleno odejít na časové období, například jít do školy nebo trávit čas v nemocnici nebo v rehabilitačním zařízení.

Je dovolena jít na dovolenou. Prostě nemůže převzít vlastní bydliště nikde jinde ani žít s někým jiným na plný úvazek.

Váš vztah s nezávislým závislé nemůže být proti zákonu ve vašem státě. Můžete žít se svou přítelkyní a splňovat všechna ostatní pravidla, ale pokud se oženila s někým jiným, vaše životní uspořádání může být v některých jurisdikcích považováno za nelegální. Nemohla byste si ji nárokovat jako závislý.

Všimnete si, že váš manžel se neobjevil nikde v tomto seznamu. To proto, že nemůžete žádat manžela jako závislé.

Pravidlo o příjmech

Musí existovat i dobrý důvod, proč by váš závislý člověk stojí tolik peněz, totiž že si vydělává jen málo peněz. Jeho celkový zdanitelný příjem ze všech zdrojů musí být nižší, než je osobní osvobození za rok, v němž jej chcete nárokovat.To je 4, 050 pro rok 2016 a 2017, ačkoli toto číslo je pravidelně upraveno, aby mohlo dojít v následujících letech.

Musíte se podívat na jeho hrubý příjem - to, co vydělal před daněmi - a zahrnuje i odměnu v nezaměstnanosti, i když ne příjmy ze sociálního zabezpečení, které nejsou zdaněny.

Pravidlo podpory

Dokonce i za předpokladu, že váš potenciální závislý splňuje pravidlo příjmů, záleží také na tom, co dělá se svými penězi.

Pravidlo podpory vyžaduje, abyste poskytli alespoň 51 procent své podpory.

Předpokládejme, že váš bratr získal 4 000 dolarů, takže přijde těsně pod drátkem na testu příjmů. Ten pronajímá pokoj v domě někoho a jeho veškeré měsíční životní náklady jsou 500 dolarů, nebo 6 000 dolarů ročně. Využije všech svých příjmů k úhradě těchto výdajů a vyhrajete částku ve výši 2 000 dolarů. On není tvůj závislík. Nemůže se kvalifikovat, přestože je to příbuzný, který nemusí s vámi žít, a přesto, že získává méně než osobní osvobození za rok, protože jste jen přispěl jednou třetinou k jeho podpoře. Musíte přispět více než polovinou.

Pokud změníte čísla, funguje to. Pokud jeho měsíční životní náklady činí 1 000 Kč měsíčně nebo 12 000 dolarů ročně, a pokud přispívá celým svým příjmem ve výši 4 000 dolarů a zaplatíte zbytek, váš příspěvek se dostane na 8 000 dolarů ročně, více než polovina .

Zatím, tak dobře. Stále se kvalifikuje jako vaše závislé.

Co když žije s vámi? Nyní musíte udělat trochu matematiky. Musíte zjistit, která část vašich měsíčních výdajů na domácnost je přičitatelná. Pokud jste si pronajímal ložnici ven, kolik byste mohl rozumně očekávat, že obdržíte pro tento prostor? To je jeho spravedlivá hodnota nájemného a můžete ji počítat za svůj příspěvek k jeho podpoře. Pokud jste ženatý a máte dvě děti, jeho podíl na měsíčním obchodě s potravinami činí 20 procent - je to pátý úst, který se má krmit. Toto se považuje za váš příspěvek.

Uchovávejte potvrzení o dalších výdajích, které zaplatíte přímo v jeho zastoupení. Kromě ubytování a stravování se náklady, které se považují za podporu podle pravidla IRS, zahrnují lékařskou péči, péči o zuby, dopravu, oblečení a vzdělání.

Důležitým rozdílem je, že toto pravidlo není založeno na příjmech vašeho potenciálního závislého, ale spíše na tom, kolik z těchto příjmů se skutečně věnuje placení za svou vlastní podporu. Takže pokud vám dá nějakou peněžní částku za "nájemné" a potraviny, musíte to vypočítat.

Vícenásobné dohody o podpoře

Podpora, kterou vaše závislost obdrží od ostatních, také. Možná, že máte dva další sourozence a každý měsíc vykopávají nějaké peníze, aby pomohli bratrovi, který je na jeho štěstí. Váš osobní příspěvek musí být ještě 51 procent nebo více, pokud nepodepsáte něco, co se nazývá Smlouva o podpoře s vícenásobnou podporou, která vám dovolí, abyste ho stejně jako závislí nárokovali.

Dohoda o více podpůrných smlouvách často přichází do hry, když sourozenci sdružují své peníze společně na podporu starších rodičů. Dohoda pouze uvádí, že ostatní souhlasí, že ne si nárokují dotyčného jednotlivce jako závislé.Musíte ještě přispívat minimálně 10 procent na jeho podporu, ale to je podstatně méně než pravidlo 51 procent.

Několik dalších pravidel

Bohužel ještě nejsme hotovi.

Pokud vaše závislé musí podat daňové přiznání, nemůže si pro sebe vyžádat osobní osvobození od daně. To má smysl pouze proto, že pro něj požadujete osobní výjimku. A dovolit mu, aby tak učinil, by byl dvojitý.

Je-li vaše potenciální závislá osoba vdávána, nemůže podat společný návrat s jeho manželem, pokud jediným účelem podání výnosu je požadovat vrácení daně za přeplatky.

Musí to být občan Spojených států, cizinec nebo státní příslušník. Musí mít číslo sociálního pojištění, které můžete uvést v daňovém přiznání. Existují zvláštní pravidla pro závislé osoby, které žijí v Mexiku nebo Kanadě po část roku. Poraďte se s daňovým odborníkem, pokud váš závislý spadá do této poslední úzké demografie.

Takže to máte. Pokud váš přítel nebo příbuzný, který má své štěstí, splňuje všechna tato pravidla, máte při podání daňového přiznání závislost.