Odvolání proti neodvolatelným svěřenectvím - Plánování nemovitostí

Pokud jde o porozumění důvěryhodnosti, znalost rozdílu mezi odvolatelnými a neodvolatelnými trusty je zásadní. Pokud žádáte odvolatelnou důvěru a získáte neodvolatelnou, nebo naopak, právní a daňové důsledky budou významné.

Odvolatelná živnostní důvěra

A odvolatelná důvěra žijící , také známá jako odvolatelná důvěra , >, je jednoduše druh důvěry, který lze kdykoli změnit.

Jinými slovy, pokud máte další myšlenky na ustanovení v důvěře nebo změníte názor, kdo by měl být příjemcem nebo správcem důvěry, pak můžete upravovat podmínky důvěry prostřednictvím co se nazývá změna důvěry. Nebo pokud se rozhodnete, že se vám nelíbí nic o důvěře, pak můžete buď zrušit celou smlouvu, nebo změnit celý obsah prostřednictvím změny důvěryhodnosti a přepracování.

Vzhledem k tomu, že revokovatelné životní pojištění jsou tak flexibilní, proč nejsou všechny svěřenecké listiny zrušitelné? Vzhledem k tomu, že nevýhodou odvolatelné důvěry je skutečnost, že majetek financovaný do svěřeneckého fondu bude stále považován za vaše osobní majetek pro účely věřitele a daně z majetku. Znamená to, že odvolatelná důvěra neposkytuje žádnou ochranu věřitele, pokud jste žalován, veškeré důvěryhodné prostředky budou považovány za vaše pro účely plánování programu Medicaid a všechna majetek držený jménem svěřenecké společnosti v době vaší smrti bude předmětem obou státní daně z nemovitostí a daně z federálních statků a státní dědické daně.

Tak proč byste měli používat odvolatelný živý důvěr jako součást plánu svého majetku? Ze tří důležitých důvodů:

Plánování pro mentální postižení - Aktiva držená jménem Revocable Living Trust v době, kdy se člověk stane duševně nezpůsobilým, mohou být spravovány svým správcem

invalidního důchodu

namísto soudcem - opatrovníka nebo konzervátora.

1. Aby se předešlo probatem - Aktiva držená jménem Revocable Living Trustu v době smrti osoby budou převedena přímo příjemcům uvedeným v dohodě o důvěře a mimo prokurátorský proces. Chcete-li chránit soukromí vašeho majetku a příjemců poté, co zemřete - Tím, že se vyhnete probatem s odvolávatelnou živou důvěrou, vaše smlouva o důvěře zůstane soukromým dokumentem a nebude se stát veřejným záznamem, který by celý svět viděl a četl. Tímto se budou uchovávat podrobnosti o vašem majetku a kdo jste se rozhodli nechat svůj majetek soukromé rodinné záležitosti. Kontrastujte to s poslední váhou a svědectvím, která byla přijata ke zkoumání - stává se soudním záznamem, který může každý vidět a číst. neodvolatelná důvěra
2. neodvolatelná důvěra je prostě druh důvěry, která nemůže být změněna po podpisu smlouvy, nebo zrušitelná důvěra, která podle svého návrhu stane neodvolatelnou poté, co Trustmaker zemře nebo po nějakém jiném specifickém místě včas.Přečtěte však, zda může být změna neodvolatelné důvěry? pro více informací o určitých situacích, ve kterých může být změna neodvolatelné důvěry.
3. S typickým odvolajícím živoucím důvěry se stane neodvolatelným, když Trustmaker zemře a může být navržen tak, aby se rozdělil do samostatných neodvolatelných trustů ve prospěch pozůstalého manžela, např. S ​​použitím AB Trusts nebo ABC Trusts, nebo do více neodvolatelných životních důvěry ve prospěch dětí nebo jiných příjemců.

neodvolatelné důvěry mohou mít mnoho forem a mohou být použity k dosažení různých cílů plánování nemovitostí:

snížení daně z nemovitostí

neodvolatelné důvěry, jako jsou neodvolatelné důvěry v životním pojištění, se běžně používají k odstranění hodnoty majetku z majetku osoby tak, že nemovitost nemůže být zdaněn, když osoba zemře. Jinými slovy, osoba, která převede majetek do neodvolatelné spořitelny, předá tento majetek správci a příjemcům důvěry tak, aby osoba již nevlastnila majetek. Pokud tedy osoba již nepatří do majetku, nemůže být zdaněna, když osoba později zemře.

Jak již bylo uvedeno výše, důvěry AB, které jsou vytvořeny ve prospěch pozůstalého manžela, jsou neodvolatelné, a proto mohou plně využít osvobození zesnulého manžela od daní z nemovitostí prostřednictvím financování trustu B s nemovitostmi oceněnými na nebo pod osvobození od daně z nemovitosti. Pak, pokud hodnota hodnoty majetku zesnulého manžela překročí osvobození od daně z nemovitosti, bude A Trust financován ve prospěch pozůstalého manžela a platba daně z nemovitosti bude odložena až poté, co zemřela pozůstalá manželka.

• Trust ABC mohou využívat manželské páry, kteří žijí ve státě, který sbírá státní daň z majetku a státní osvobození od daně z majetku je nižší než osvobození od daně ze statu. Například v Massachusetts je osvobození od daně ze státního majetku jen 1 milion dolarů, ve srovnání se současnými federálními 5 dolary. 34 milionů výjimek, takže v Massachusetts první $ 1 milion půjde do B Trust, pak další $ 4. 34 milionů půjde do důvěry C a něco přes 5 dolarů. 34 milionů půjde do Trust A.

  Ochrana majetku

  Dalším běžným používáním neodvolatelné důvěry je poskytnout ochranu majetku pro Trustmaker a rodinu Trustmaker. To funguje stejným způsobem, jako to, že neodvolatelná důvěra může být použita ke snížení daní z nemovitostí - tím, že umístí majetek do neodvolatelné důvěry, Trustmaker se vzdává úplné kontroly a přístupu k důvěryhodným aktivům, a tudíž nedůvěřivý majetek nemůže být dosaženo věřitelem Trustmaker nebo dostupným zdrojem pro plánování Medicaid. Rodina Trustmaker však může být příjemcem neodvolatelné důvěry, a tím stále poskytuje rodině finanční podporu, ale mimo dosah věřitelů. Existují také neodvolatelné svěřenectví nazvané

  samosprávné důvěry

• nebo

  trusty na ochranu majetku , které v některých státech včetně Aljašky, Delaware, Nevady a Tennessee nabízejí ochranu věřitelům a umožňují Trustmakerovi být příjemcem důvěry. Kromě toho, jak bylo uvedeno výše, různé neodvolatelné důvěry, které mohou být vytvořeny ve prospěch přeživšího manžela či jiných příjemců Trustmaker po tom, co umí Trustmaker z Revocable Living Trust umírají, mohou být navrženy tak, aby nabízely ochranu majetku příjemcům důvěry. Charitativní plánování nemovitostí Dalším obvyklým používáním neodvolatelné důvěry je uskutečnění charitativního plánování nemovitostí, například prostřednictvím dobročinného zbytkového důvěru nebo dobročinného vedení. Pokud Trustmaker uskuteční počáteční převod majetku do dobročinné společnosti, která je stále ještě naživu, Trustmaker obdrží v roce převodu dobročinný odpočet daně z příjmů. Nebo pokud počáteční převod majetku do charitativního fondu nevznikne až po smrti Trustmakeru, pak bude majetek Trustmakerovi přiznán odpočet daně z majetku.