Regulace vymáhání práva jako příležitost

V roce, kdy se titulky o obrovském osídlení Volkswagenu týkaly trochu zneužívání emisí vozidel a kdy turisté a obrovská skupina stále se zvědavého divu přesně rozhodla, jak se Disney rozhodne zvládnout svůj problém aligátorů než se v jedné ze svých středisek objevila srdcervoucí tragédie, dva vůdci KPMG napsali knihu o navigaci do regulačního vesmíru. V Nová éra regulačního vymáhání: Komplexní průvodce pro zvyšování rizika řízení rizik (McGraw-Hill Education, 2016), Richard H.

Kronika Girgenti a Timothy P. Hedley, s pomocí řady dobře informovaných přispěvatelů, řada regulačních rizik, která jsou skutečně tam, stejně jako vládní přístup k řešení porušovatelům.

Pojďme být skuteční: Je pravděpodobné, že jakákoli entita, bez ohledu na to, jak vysoko smýšlející a spláchnutá, je pravděpodobné, že je plně v souladu s každým platným regulačním požadavkem. Je snadné přehlédnout jedno. Je snadné to nesprávně interpretovat. Vzhledem k nesrovnatelnosti regulačních požadavků a četnosti, s jakou jsou vydávány, revidovány a vynucovány, může být dodržování zákona dosaženo poměrně snadno, a to i přes nejlepší záměry vedení společnosti. Co je obzvláště užitečné v této práci, je, že čtenář je velmi konkrétně informován o společných chybách společnosti, o tom, jak vláda pravděpodobně bude pokračovat, ao tom, jak předcházet, odhalovat a zmírňovat regulační chyby.

Proč bychom měli záležet na tom, jak rozsáhlý regulační web, který by nás mohl zaujmout, je? Autoři pokrývají historii počátků atentátů z 9. září, které vedly k Patriotskému zákonu, k zavádějícím hlášením o korporátních výnosech, které připravily cestu pro zákon Sarbanes-Oxley, Velká recese a systém Bernie Madoff Ponzi a selhání Lehman Brothers a zhroucení dalších institucí a vytvoření Úřadu zvláštního inspektora pro program TARP a tak dále.

Autoři uvádějí do nových příkladů z druhého desetiletí nového tisíciletí, takže čtenáři jsou jasní, jak jsme se dostali tam, kde jsme, což je země vysoce regulované. Přidejte do tohoto skladu regulatorních detailů přístup vládního vynucování podobný strategii "rozbitých oken" - stejně jako úsilí místních orgánů o řešení drobných přestupků jako pokus o zmaření ještě větších - a každý, kdo pracuje pro nebo s korporacemi, by měl věnovat pozornost .

Doufám, že je v cestě více regulace? Podívejte se na zákon Frank J. Lautenberg o chemické bezpečnosti pro 21. století, který prezident Obama dne 22. června 2016 podepsal.Statut posiluje zákon o kontrole toxických látek, který upravuje výrobu, používání a likvidaci určitých chemických látek. Nebo zvážit, jak snadno může regulace přesahovat pouhou korupci a vstoupit do toho, co by mohlo být považováno za osobní oblast. Jen zvážit bývalého guvernéra státu New York Eliot Spitzer, jehož finanční manévrování vedlo k objevu jeho záliby pro prostitutky a skončilo v jeho rezignaci z guvernéra v roce 2008. V poslední době bývalý předseda sněmovny reprezentace Dennis Hastert sundání značné částky peníze z vlastních účtů obdržely pozornost donucovacích orgánů a vedly k případnému odhalení, že Hastert vyplácí peníze někomu, kdo mu předtím zneužíval, což bylo později odhaleno jako sexuální zneužívání nezletilých.

V dubnu 2016 byl Hastert odsouzen na 15 měsíců vězení za nelegální strukturování těchto finančních transakcí.

To všechno činí tuto obzvláště důležitou knihu. Regulační režim je obrovský. Vládní vyšetřování a prosazování moci vůči korporacím a jednotlivcům je obrovské. Ignorujte stávající regulační omezení na vašem nebezpečí.

V tomto prosazování nejsou generální ředitelé jediní, kdo by se dostali do pádu v případě, že dojde k regulačnímu pochybení. Spíše autorové poznamenávají, že vládní donucovací orgány se také zaměřují na "vrátné" (např. Důstojníci v oblasti dodržování předpisů) a dokonce byli známí, že sledují konzultanty. Navíc se vláda stala chytřejší ve své vlastní práci a nyní může účinně využívat velké údaje, například, aby označila pochybné finanční transakce, které by mohly být snadno přehlíženy ve více analogové éře.

Pocit?

Po pravdě řečeno, můžeme všichni pravděpodobně poukázat na špatné herce, nebo pravděpodobně méně schopné subjekty v našich oblastech, ať už to je automobilový průmysl, velká farmaceutika, vyšší vzdělání, výroba, těžba, právo , energie, co. Kde je tato kniha obzvláště užitečná, je použita jako nástroj pro přesvědčení pravděpodobně rozpočtově orientovaných lidí, kteří chtějí učinit další výsledky, jako jsou okamžité zisky, jejich blízké a dlouhodobé priority. Autoři učinili velmi přesvědčivý případ, že riziko, že se zachytilo, že je v rozporu se zákonem - a že je za to potrestáno - je skutečný a podstatný. Navíc dnes korporace nemusí dostat jen pokuty a pokračovat; mohou se setkat s radostí nezávislého monitorujícího, který hodnotí jejich průběžný soulad.

Jak přesně mohou korporace a lidé s jasnými očima, kteří pro ně pracují, porušovat zákon? Existuje podplácení, korupce, praní špinavých peněz, obchodování zasvěcených osob, daňové úniky, podvody v oblasti finančního výkaznictví, zneužívání spotřebitelských finančních praktik a porušování obchodních sankcí. Na seznam prádlových případů možných špatných činů přidejte tlak, který nadřízený nebo jeho nadřízený nad ním může přivést na zaměstnance tím, že nasměruje toho zaměstnance, aby udělal něco okázalého nezákonného. Co by měl tento zaměstnanec dělat? Co kdyby byl tento zaměstnanec pouze požádán, aby působil v právně nejednoznačnější oblasti zákona?Pomáhá mít vnitřní hotline, kterou si zaměstnanci uvědomují a užívají. Pomáhá také tomu, pokud se zaměstnanci domnívají, že pro ně nebudou mít žádné negativní důsledky, pokud ohlásí porušení výšek. Tyto horní linky pro zaměstnance se stávají ještě důležitějšími, jelikož autoři odhalují, že řada firemních podvodů je odhalena díky tipům zaměstnance.

Navíc tam, kde existují předpisy a vládní intervence, existují příležitosti.

Na jasnou stránku jakýchkoli donucovacích opatření může vláda považovat sílu programu dodržování předpisů za zmírňující faktor. Samozřejmě, tento program shody musí být ten, který není jen okenním obvazem. Problémem je převážně struktura dobré. Autoři poskytují spoustu návrhů.

Je diskutován o významu interních auditů, stejně jako o vývoji kodexů chování, které se nevztahují pouze na zaměstnance, ale také na prodejce. Různé druhy obchodování zasvěcených osob jsou identifikovány jako nejlepší postupy pro předcházení a oddálení. Existuje velmi relevantní část, která potvrzuje naši současnou gigovou ekonomiku: společnosti, které používají to, co autoři označují jako "dočasné zasvěcené osoby", musí zajistit, aby tito lidé byli informováni o zákazu obchodování zasvěcených osob.

Nová éra regulačního vymáhání je jasně napsána autory, kteří vědí, o čem mluví. Čtenář může vidět odborné znalosti v detailech například o diskusi o typických podnětych pro podvodné podvody, způsobech, jakým byl tento podvod proveden, o tom, jak vláda postupuje v takových záležitostech, jak ji předcházet, odhalit a zmírnit. Girgenti, který má J.D., je KPMG LLP, národní a americký vůdce pro forenzní poradenské služby. Jeho zázemí zahrnuje stints v okresním státním zastupitelství okresu New York a ve státním oddělení trestního soudnictví v New Yorku. Hedley, který má Ph.D. ve veřejném managementu a M.S. v účetnictví, je KPMG globálním vedoucím oddělení pro řízení rizik v oblasti podvodů. Dva předtím spoluautorovi Řízení rizika podvodu a nesprávného chování: Řešení problémů globálního, regulovaného a digitálního prostředí (McGraw-Hill, 2011).

Pravděpodobně každý odborník si přečetl svůj podíl na obchodních knihách, které jsou buď snooze, nebo zjevně self-propagační ze strany autora, nebo obojí. To není ani jeden. Autoři se podařilo proměnit perspektivně nudné téma, bez ohledu na to, jak důležité je pro regulovanou komunitu, a učinit z něj pútavé čtení, které probíhá rychle, i když je k dispozici dostatek informací. Ano, samozřejmě, autoři a jejich přispívající kolegové samozřejmě předvedou své odborné znalosti, ale tak činí nejen advertoriálním způsobem, ale znalostí, protože dobře vysvětlují důvody pro náš současný regulační systém a identifikují způsoby procházet v něm úspěšně. Je pravda, že kdybych byl v trochu regulační horké vodě, pravděpodobně bych nazval tuto banda.

Drobné kousky, které mám s knihou, se většinou týkají poznámky k poznámkám.Já jsem ten čtenář, který je skutečně používá. Příliš mnoho, podle mého názoru, jsou pouze adresy URL. Žádný autor, žádný titul, žádný datum není uveden. Například citace na citát (na straně 243) o úplatcích farmaceutické společnosti u lékaře, který zahrnoval vstupenky na koncert Madony, je právě uveden jako URL bez titulku, bez autora a bez data. Zkuste tuto adresu URL do počítače přesně zadat:

// www. wsj. com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730

Zatímco takový přístup by mohl fungovat pro digitální verzi knihy, pokud jsou odkazy živé, není to tak užitečné v tisku. Bylo by mnohem informativnější mít citace jako toto:

Jeanne Whalen, Devlin Barrett a Peter Loftus, Glaxo v $ 3 miliardách Settlement , Wall Street Journal (3. července 2012 12: 01 am ET ), // www. wsj. com / články / SB10001424052702304299704577502642401041730.

Již dříve (str. 18) autoři zmínili významné memorandum vydaného zástupcem generálního prokurátora, které zdůrazňuje zaměření ministerstva spravedlnosti na individuální zneužívání spíše než na pouhé korupční jednání. Poskytují však poznámku, která odkazuje na adresu, kterou autor spisu předal, spíše než k samotné poznámce (viz poznámka 55, str. 257).

Advokát ve mně by měl rád, kdy by konkrétní zákonné oddíly byly uvedeny v tabulce porovnávající protikorupční a korupční zákony v různých zemích (str. 98-100).

Příležitostně čtenář koupí trochu akronymové polévky takto: "V roce 2015 DOJ a SEC uzavřely 100 DPA a NPA" (str. 20).

Samozřejmě, psaní všech těchto zkratek a přidání podrobnějších citací by způsobilo, že by to fungovalo víc. Dostupnost a přesnost jsou obtížná oblast pro navigaci. Celkově jsou tyto kritiky důkazy o obrovsky informativním - a překvapivě zajímavém - díle.