Dozvědět se o prodeji akcií Stock Purchase Stock akcie

Plán na nákup akcií zaměstnanců (označovaný jako ESPP) umožňuje koupit akcie firemních akcií za cenu, která je nižší než tržní hodnota. Podmínky každého plánu se liší, obecně však můžete koupit akcie za slevu 10-15%.

Při důsledné účasti na vašem systému ESPP prostřednictvím odvodů mzdových prostředků můžete během vašich pracovních let hromadit značnou částku peněz.

Tohle je snadné hromadit bohatství, ale co děláte, když se blížíte odchodu do důchodu nebo když odcházíte do důchodu?

Postupně se s touto akcií postupně rozdělujete každý rok, nebo je prodáte najednou? Zde se to komplikuje.

Při prodeji akcií společnosti ESPP je třeba vzít v úvahu dvě věci: riziko a daně. Řekněme si nejprve o riziku, protože je důležitější než daně.

Riziko holdingu společnosti

Držet si hodně svého bohatství v jedné akcii je riskantnější než jiné investiční přístupy, jako je vlastnictví akciového indexu. V měřítku investičního rizika 1 až 5 klasifikuji vlastní jednu akcii jako úroveň rizika 5 a řadí ji do kategorie nejvyššího rizika ve vztahu k jiným možnostem.

Jelikož jste blízko důchodu, vaše peníze mají určitou práci, což je pro vás poskytnout spolehlivý celoživotní příjem. Je hloupé riskovat velkou část vašeho budoucího příjmu ze skladových výkonů jedné společnosti.

Cítíte emocionální vazbu na společnost. To je běžné. Nicméně to neznamená, že byste měl nadále vlastnit hodně firemních akcií při přechodu do důchodu.

Kolik je příliš mnoho? Přidejte hodnotu všech svých finančních aktiv, jako jsou spoření, investice a penzijní účty. Nyní rozdělte hodnotu akcií, které vlastníte, na vaše celkové finanční aktiva. Pokud jedna skladová zásoba představuje více než 5% finančních aktiv, považoval bych to za příliš.

Zde je příklad. Řekněme, že vlastníte 50 000 dolarů firemních akcií a máte celkem 500 000 dolarů z celkového finančního majetku. To znamená, že 10% vašeho finančního majetku je ve společnosti. To je příliš.

Pokud máte více než 5% svých finančních aktiv ve firemních akcích, budete chtít rozvrhnout plán prodeje akcií. To je místo, kde se daně dostávají.

Daně Na prodej akcií ESPP

Vaše akcie na nákup akcií mohou mít některé jedinečné daňové charakteristiky. Abychom to pochopili, pojďme se zaměřit na tři faktory, které přispívají k zdanění zásob ESPP.

1. Nejprve vypočítejte rozdíl mezi nabídkovou cenou (to, co jste zaplatili za akcii) a tržní hodnotou (jaká by normální osoba, která ji nakoupila, bude muset za tuto cenu zaplatit). Tato částka bude zpravidla považována za příjem za odměnu nebo za příjmy získané zpravidla na vašem W-2.
2. Dále existuje zisk nebo ztráta z akcií. To je rozdíl mezi tím, co jste zaplatili za akcii a její hodnotu, když ji prodáváte. Tento typ zisku nebo ztráty je vykazován stejně jako jakýkoli jiný kapitálový zisk nebo ztráta.
3. Nyní je to ještě komplikovanější. Částka vašeho zisku, která je přiřazena buď výnosu z náhrady, nebo kapitálovému zisku závisí na tom, jak dlouho jste drželi akcie. Když prodáváte své podnikové akcie, v závislosti na tom, kdy je prodáváte, je klasifikována buď jako kvalifikační nebo nekvalifikovaná dispozice. S kvalifikovanou dispozicí (což znamená, že jste drželi své akcie společnosti ESPP déle než dva roky od data nabízení a jeden rok od data nákupu), můžete hlásit více svého zisku jako kapitálový zisk spíše než jako vydělaný příjem. To je přínosné, protože sazba daně z kapitálových výnosů je nižší než sazba daně z běžné daně.

Je mimo rozsah tohoto článku vysvětlit všechny daňové nuance, ale pokud se chcete do něj zabývat Fidelity ESPP zdanění snadné dělá skvělou práci vysvětlovat, i když bych tvrdil, že to není ještě snadné pochopit.

Bottom line: Pokud vstoupíte do důchodu se značným množstvím firemních akcií, budete chtít odhadnout daně a zjistit, zda existují možnosti plánování.

Například možná, pokud prodáváte akcie v roce po odchodu do důchodu, když již nemáte nějaký výdělečný příjem, použijete nižší sazbu daně z kapitálových výnosů, než kdybyste prodali akcie v roce, kdy odchodujete do důchodu, dosáhli příjmů, aby ohlásili.

Kdy prodat akcie

Většina pracovníků, kteří mají přístup k plánu nákupu akcií, bude mít prospěch ze zapojení do nepřetržitého cyklu nákupu akcií prostřednictvím odvodů mzdy a prodej akcií buď co nejdříve (pokud chcete snižte riziko vlastnictví jedné akcie) nebo okamžitě po splnění požadované doby držby (pokud máte pocit, že řízení daní je důležitější než investiční riziko nadměrné expozice jedinému akcii).

Pokud zjistíte, že velká část vašeho finančního zajištění je spojena s vaším zaměstnavatelem - což znamená jak váš současný příjem při práci, tak velkou část vašeho bohatství prostřednictvím vlastnictví akcií společnosti, pak by rozhodnutí o riziku mělo zesílit daňové úspory příležitostí. V této situaci pracujeme na agresivním snížení rizika prodejem akcií.

Pokud vlastníte dostatek akcií, můžete také použít strategii pokrytých hovorů, která vytváří příjem z akcií a zároveň vytváří předem stanovené cenové body, za které je budete prodávat.

Pokud máte značný finanční majetek mimo vaše podnikové akcie, pak naplánování prodeje akcií nejúčinněji daňově efektivním způsobem může být faktor, který je důležitější než riziko při rozhodování o tom, kdy prodat akcie.