Co dělá Stretch v Stretch IRA?

"Úsek" IRA dostává svou přezdívku doslova. Jedná se o zděděný individuální důchodový účet, jehož příjemce je oprávněn "prodloužit" požadované minimální rozdělení na delší časové období - na základě své vlastní délky života. Jeho délka života je určena příslušnou tabulkou očekávané délky života IRS. Nepoužívá délku života, která by byla ve skutečnosti podstatně kratší.

Kdo je způsobilý?

Jakýkoli individuální příjemce, jako je dítě, vnuk, neteř, synovec nebo dokonce i přítel, je způsobilý roztahovat zděděnou IRA. Charitativní organizace nejsou způsobilé, protože nemají očekávanou délku života.

Co jsou požadované minimální distribuce?

Požadovaná minimální distribuce, často nazývaná RMD, je částka, která musí být každoročně stažena z některých penzijních plánů podle daňového práva. Vlastník účtu nemůže neustále nechávat účet neporušený, což mu umožní pokračovat v růstu bez daně.

Interní výnosový zákon stanoví, že příspěvky poskytnuté IRA jsou daňově uznatelné a jsou také odpočitatelné na státních daňových přiznáních. Ale IRS chce z těchto účtů nějaké výnosy, takže výběry jsou zdaněny podle pravidelných výnosů vlastníka. S výjimkou Roth IRA, majitelé musí začít s daňovým výběrem - RMDs - podle věku 70 1/2, jestliže oni odešli do důchodu.

IRS ukládá některé neoprávněné tresty za to, že tak neučiní.

Kdy musí příjemci začít užívat RMD?

Příjemce zděděných IRA obecně má dvě možnosti. Celý účet může zrušit do pěti let od úmrtí majitele, nebo může začít užívat RMD na základě své vlastní délky života do jednoho roku od data úmrtí.

Je-li jeho délka života mnohem delší než délka života, může to mít za následek nižší požadované rozdělení a méně zdanitelných příjmů každý rok příjemci.

Co se stane, pokud příjemce nerozšíří IRA?

Příjemce, který je způsobilý rozložit požadované minimální rozdělení na svou vlastní délku života, to nemusí dělat. Může zlikvidovat zděděnou IRA kdykoli, ale to bude mít za následek zahrnutí všech finančních prostředků do zdanitelného příjmu příjemce za rok, ve kterém byly staženy. Pokud příjemce nepotřebuje peníze z nějakého naléhavého důvodu, je obvykle lepší pro něho, aby dělal pouze požadovanou minimální distribuci každý rok.

Přežívající manželé mají jinou možnost

Pozůstalý manželský partner jmenovaný jako primární příjemce IRA zesnulého má další možnost: Může převést finanční prostředky ze zděděné IRA do vlastní IRA.To jí umožňuje léčit zděděnou IRA jako její vlastní, s výhradou jejích vlastních požadavků RMD a délky života.

Příjemci IRA, včetně pozůstalých manželů, obvykle mají při rozhodování o tom, co dělat s účtem, několik možností. Pravidla pro tyto možnosti mohou být komplikovaná.

Příjemce by měl být moudrý konzultovat s právníkem plánování majetku, finančním poradcem nebo účetním předtím, než rozhodne o tom, kolik se odstupuje od zděděné IRA.

POZNÁMKA: Státní a federální zákony se mohou často měnit a tyto informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na právníka nebo daňového odborníka. Informace obsažené v tomto článku nejsou právním nebo daňovým poradenstvím a nejsou náhradou za právní nebo daňové poradenství.