, Jak Váš nezisková mohl přijít jeho daňová úleva

Gratulujeme, pokud jste přeskočili všechny obruče a stali jste se organizací 501 (c) (3).

Ale nyní musíte být opatrní, aby vaše kroky nevyvolávaly pozornost od IRS nebo způsobily ztrátu vašeho osvobozeného označení.

Zde jsou nejčastější způsoby, jak se neziskové organizace dostanou do problémů.

1. Soukromý benefit / zlevnění

Soukromé dávky . Jeden důležitý způsob, jakým se nezisková organizace liší od organizace se ziskem, je, že nemá prospěch žádné osobě či organizaci.

Nezisková organizace musí sloužit veřejnému blahu. Zisky (a to je mýtus, že neziskové organizace nemohou mít tyto) nejsou vypláceny jednotlivcům, ale jsou zpětně směrovány zpět do aktivit organizace. Můžete však platit svým zaměstnancům přiměřené platy.

Pojištění jde ještě více tím, že zákaz neziskových příjmů nebo majetku jde k insiderům, jako jsou důstojníci, ředitelé nebo důležití zaměstnanci. Vlastnictví, například, nemůže být prodáno insiderovi pod tržní hodnotou. Tento požadavek je "absolutní", což znamená, že jakákoli taková platba nebo prodej by mohla mít za následek, že IRS zruší váš status osvobození od daně a příslušní zasvěcenci by mohli podléhat sankčním spotřebním daním.

Je těžší, než byste si mysleli, abyste se vyhnuli těmto střetům zájmů, takže se vyplatí porozumět některým možným scénářům. Přečtěte si, jak mohou členové správní rady zabránit konfliktům zájmu o mini-vzdělávání o tom, na co je třeba dbát.

2. Lobbování

Organizace lobuje, když se snaží ovlivnit legislativu. Některé lobování je povoleno za určitých okolností. Ale to je složité, takže může být lepší, aby vůbec nebyl lobbován, ani nepodporujte někoho, kdo je zapojen do vašeho neziskového sektoru, aby podpořil, navrhl nebo nesouhlasil s jakoukoli legislativou.
Pokud se účastníte přílišného lobování, organizace by mohla být zbavena svého statusu osvobození od daně a čelit pokutě.

Další podrobnosti o tom, jak IRS řeší problém lobbingu ze strany organizací 501 (c) (3), naleznete v jeho návodu k tématu.

3. Činnost politické kampaně

501 (c) (3) organizace nemohou podporovat nebo se postavit proti jakémukoliv kandidátovi na veřejnou funkci na místní, státní nebo federální úrovni. To zahrnuje příspěvky do politické kampaně a dokonce i veřejné prohlášení pro nebo proti kandidátovi. Tento zákaz je "absolutní", což znamená, že jakékoli porušení může způsobit, že IRS zruší status 501 (c) (3) svého statusu osvobozeného od daně.

A 501 (c) (3) může vyzvat politického kandidáta, aby vystoupil na akci, pokud se nepodaří získat fundraising, pokud se rovná příležitost mluvit rozšíří na další kandidáty, kteří hledají stejný úřad, a pokud organizace neuvádí podporu nebo opozici vůči libovolnému kandidátovi.

Pokud si myslíte, že vidíte 501 (c) (3) neziskové organizace zabývající se obhajobou problému nebo kandidátem, je pravděpodobné, že je to nezisková organizace s 501 (c) (4), která má jiný soubor provozních pravidel. Přečtěte si o rozdílech mezi 501c3 a 501c4 neziskovými organizacemi, které se vztahují na politickou činnost.

4. Příliš mnoho nepřidělených výnosů z podnikání (UBI)

Oblast UBI je komplikovaná, ale v podstatě to znamená, že vaše organizace nemusí obdržet příjem z pravidelně prováděných obchodů nebo podniků, které jsou > nesouvisí s vaší misí . Pokud získáváte finanční prostředky z podnikatelské činnosti, ale není to pravidelné, možná budete muset platit daně z těchto příjmů, ale nebude to ohrožovat váš status osvobozený od daně. Příkladem by bylo prodej zboží jednou za rok na veletrhu.

Pokud vaše organizace vydělává více než 1000 dolarů UBI, musíte podat formulář IRS Form 990-T (Osvobozené organizace Business Income Tax Return). Příliš mnoho UBI může ohrozit stav vašeho osvobození od daně. Mohli byste mít potíže, pokud UBI zaujme více času a pozornosti než vaše poslání. IRS poskytuje vynikající on-line tutoriál na UBI, který jde do komplikací tohoto druhu příjmu.

5. Nevydáváte roční daňový informační formulář 990.

Všechny neziskové organizace musí podat 990 ročně. Typ souboru 990 závisí na vaší velikosti.

Ačkoli v minulosti malé organizace nebyly povinny podat 990, zákon o ochraně důchodů z roku 2006 to změnil.

Dnes i malé neziskové organizace musí podat 990-N, pokud mají hrubé příjmy pod 50 000 USD. Pokud příjmy kolísají meziročně, podívejte se na průměr příjmů za poslední tři roky. Pokud je tento průměr 50 000, nebo méně, zařaďte 990N. Naštěstí lze 990-N snadno nahrávat přímo online. Přečtěte si o 990-N zde.

Větší 501 (c) (3) neziskové organizace musí podat jeden z těchto typů 990. Bohužel mnoho neziskových organizací ztrácí daňové osvobození každý rok, protože se jim nepodařilo podat 990.

6. Neuskutečnění osvobozených činností, které jste slíbili při podání žádosti o osvobození od daně 501 (c) (3) neziskové organizace.

Když jste požádali o osvobození od daně, uvedli jste, že jedním z těchto cílů: "

Charitativní, náboženské, vzdělávací, vědecké, literární, testování veřejné bezpečnosti, podporuje amatérskou sportovní soutěž, zabraňuje krutosti dětí nebo zvířat . " Navíc jste napsali mise, která vysvětluje, jak byste dosáhli svého cíle.

Dali jste slib, že budete sloužit většímu dobru. To vaše neziskové organizace získalo status osvobození od daně. Tuto smlouvu neporušujte, nebo riskujete, že ztratíte daňové osvobození.

Pokud se změní vaše úkoly / účel, musíte informovat IRS

. Byla to těžká práce, aby se vaše neziskové organizace začalo, požadovalo osvobození od daně, vytvořilo toky příjmů a sloužilo vaší komunitě. Neohrožujte svou dobrou práci tím, že ignorujete jemný tisk smlouvy s IRS a veřejností.