Daňový průvodce pro nezávislé dodavatele

Bytí samostatně výdělečně činné často znamená nezávislý dodavatel - tedy nezávislý podnikatel. Je to opravdu jen další způsob, jak dostat zaplaceno za svou práci. Pokud jste byl zaměstnancem a jste nyní samostatně výdělečně činný jako nezávislý dodavatel, zjistíte, že daně jsou jiné.

V tomto článku se dozvíte, jak se platit sami a jak musíte platit daně z vašeho podnikatelského příjmu.

Co je nezávislý dodavatel?

Nezávislý dodavatel je prostě někdo, kdo pracuje pro někoho jiného, ​​ale ne jako zaměstnance. Pro účely daně z příjmů se považujete za jediného vlastníka. Označení "jediného majitele" je prostě výchozí formou malého podniku. Nemusíte platit, abyste zaregistrovali své podnikání nebo začlenili.

Jak nezávislá smlouva ovlivňuje mé platby?

Za svou práci se stále platí. Neexistují však žádné odpočty z vašeho výplaty výnosů z daní z příjmů nebo od sociálního zabezpečení nebo Medicare. Samozřejmě, že se nemůžete dostat z placení daní a stále musíte platit federální a státní daň z příjmů z vašich příjmů z práce jako nezávislého dodavatele. Dávky za sociální zabezpečení a Medicare musí být také zaplaceny; tato kombinovaná daň se nazývá daň samostatně výdělečně činných pro nezávislé dodavatele.

Jak se jedná o výhradní vlastníky / nezávislý dodavatel pro daně?

Při přípravě vašich osobních daní z příjmů vyhotovíte také formulář nazvaný Rozvrh C, který uvádí výnosy z vašeho podnikání ze všech vašich aktivit IC bez nákladů.

Mnoho IC může podat to, co se nazývá Schedule C-EZ, ve kterém pouze vypisujete svůj celkový příjem a shrnete své výdaje. Dokončení trvá jen několik minut.

Jaké výdaje mohu odečíst jako nezávislého dodavatele?

Můžete odečíst typické obchodní výdaje, které jste zaplatili. Kvůli jakýmkoli výdajům musíte mít v době výdajů vynikající záznamy, které dokládají, že jde o obchodní výdaje a výši výdajů v případě auditu.

Chcete si vzít tolik legitimní srážky, kolik můžete. Musíte však dokázat, že peníze byly vynaloženy a že je to pro obchodní účely.

Jak mohu vědět, jaké výdaje jsou pro podnikání?

IRS tvrdí, že lze odečíst pouze výdaje, které mají specifický obchodní účel. Pokud chcete odečíst výdaje, musí být tyto náklady jasně pro vaši firmu, nikoli osobní. Také náklady musí být jasně zdokumentovány s datem, částkou a obchodním účelem.

Budu muset platit čtvrtletně odhadovanou daň?

Pokud má vaše podnikání zisk, možná budete muset provést odhadované platby za vaše obchodní daně. Pokud však máte jiné zdroje příjmu, můžete zvýšit své zadržení příjmů z práce, abyste mohli zohlednit dodatečné daně z příjmů a daně z příjmu samostatně výdělečně činných, které byste museli zaplatit.Jen aby bylo jasné, odhadované daně musí zahrnovat jak vaši federální daně z příjmů, tak daň na samostatnou výdělečnou činnost, kterou dlužíte pro Sociální zabezpečení a Medicare.

Nejprve zjistěte, zda můžete zvýšit částku zadrženou z vaší mzdy z jiných zdrojů příjmů. Pokud nemáte žádné srážkové částky k úpravě, můžete potřebovat pomoc, abyste zjistili, zda budete muset zaplatit odhadované daně z vašeho příjmu jako nezávislého dodavatele.

Máte-li příjem z předchozího roku, můžete jej použít jako základ pro výpočet odhadovaného daňového účtu nebo pracovat s daňovým poradcem.

Daňová záležitost zní složitě. Musím zaplatit někomu jinému, aby mi dělal daně?

Možná budete potřebovat pomoc s (a) plánem C nebo plánem C-EZ, (b) plánem SE pro výpočet daně z příjmu osob samostatně výdělečně činných a (c) výpočtem odhadovaných splatných daní. Máte-li jednoduché daňové přiznání k podnikání, bez zaměstnanců nebo inventáře produktů, můžete využít jednu z těchto služeb on-line přípravy daně z podnikání.

Získávám daň z příjmů W-2?

Místo toho, abyste obdrželi v lednu každého roku W-2, obdržíte formulář 1099-MISC s uvedením celkové částky, kterou jste získali od každého klienta, pro který jste během daného roku pracovali. Pokud jsou vaše platby od jednoho klienta nižší než 600 USD, neobdržíte formulář 1099-MISC, ale musíte ještě zahrnout částku, kterou jste zaplatili za vaše daňové přiznání.

Jak mám platit daně z příjmu z mého příjmu jako nezávislého dodavatele?

Nejdříve musíte určit čistý příjem ze všech vašich obchodních činností. Výnosy z vaší práce jako subdodávky jsou zaznamenány v Příloze C. Výsledek z vaší práce jako IC je uveden, pak jsou odečteny nějaké odpočty, aby se získalo číslo čistého příjmu. Toto číslo je uvedeno na řádek 12 vašeho formuláře 1040. Přidává se s jakýmkoli jiným příjmem a pak se daň vypočítá na základě celkového upraveného hrubého příjmu.

Co státních daní z příjmů?

Většina států má daně z příjmů, a ano, musíte platit daně ze státního dluhu na svůj příjem jako nezávislý dodavatel.

Jak se vypočítává daň z osob samostatně výdělečně činných a je zahrnuto do mého daňového přiznání?

Výše ​​čistého příjmu ("zisk") z vašeho seznamu C je určovat výši daně ze samostatné výdělečné činnosti, kterou dlužíte. Tento výpočet se provádí v programu Schedule SE. Výsledkem tohoto výpočtu je částka daně, která se přidává k celkové dani z příjmů, kterou musíte zaplatit.

Příklad daně pro nezávislého dodavatele:

Nezávislý dodavatel, pojďme jí říkat Carol, pracuje pro několik klientů v roce 2015 a vydělává celkem 18 000 dolarů za rok, jak je uvedeno na formulářích 1099-MISC obdržela. Nemá žádný jiný příjem, ale její manžel Tom má práci na plný úvazek a podávají společné daňové přiznání.

Pro svou podnikatelskou daň z roku 2015 podá Schedule C-EZ. Dokáže dokázat, že odjíždí 250 mil tam a zpátky do práce, takže (při průjezdu IRS v roce 2015 57,5 ​​centů za kilometr) může odečíst 143 dolarů. 75. To činí její čistý příjem z jejího podnikání 18 000 dolarů méně než 143 dolarů.75, nebo 17, 856 dolarů. 25. Tato částka jde na jejich 1040 na řádek 12: Obchodní příjmy (nebo ztráty).

Musí také platit daň za samostatnou výdělečnou činnost na 17, 856 dolarů. 25. Může použít krátkou formu Schedule SE. Výsledek výpočtu Programu SE ukazuje, že dluží 2523 USD. 01 pro daň z osob samostatně výdělečně činných. Carol získá tuto částku za sociální dávky. Polovina této částky ($ 1261.50) se odečte na stránce 1 jejího daňového přiznání, aby se snížil její celkový upravený hrubý příjem za rok.

Tom by mohl zvýšit své odmítnutí ze své práce, nebo by Carol mohl začít platit odhadované daně v dubnu 2015, vezme-li plnou částku $ 2, 523. 01 a rozdělí ji o 4 a zaplatí ¼ každé čtvrtletí (15. dubna, 15. července, 15. října a 15. ledna 2016).