Jak realizovat kapitálovou ztrátu z důvodů zdanění

Pokud se investice sníží na hodnotu a prodáte ji nebo ji vyměníte za jinou investici, uvědomíte si "kapitálovou ztrátu". Budou chvíle, kdy budete chtít z daňových důvodů realizovat kapitálovou ztrátu, abyste snížili daň z příjmů. Kapitálové ztráty lze použít k vyrovnání kapitálových zisků a případně k vyrovnání některých běžných příjmů.

Proč realizovat ztrátu kapitálu?

Jedním z důvodů, proč byste mohli uvažovat o úmyslném uskutečnění kapitálových ztrát, by bylo, kdybyste vydělali velké kapitálové zisky ve stejném daňovém roce.

Řekněme, že jste prodali kus nemovitosti, podnikání nebo podílový fond nebo akcie s velkým kapitálovým ziskem. Mohli byste změnit uspořádání jiných investičních podílů, které máte za účelem dosažení ztrát na vyrovnání vašeho kapitálového zisku. To funguje nejlépe s podílovými fondy a burzovními obchodovanými fondy.

S podílovými fondy můžete prostřednictvím výměny jednoho fondu za druhou realizovat kapitálovou ztrátu z daňových důvodů, aniž by nutně vznikla dlouhodobá investiční ztráta.

Zde je příklad toho, jak to funguje:

• Předpokládejme, že vlastníte fond Vanguard S & P 500 Index. Koupil jste ji za 100 000 dolarů na začátku roku. Trh se snížil a nyní činí 70 000 dolarů. Víte, že v dlouhodobém výhledu se trhy zotaví, takže ho nechcete prodávat se ztrátou, ale chtěli byste tuto ztrátu využít daňové účely.
• Místo prodeje svého fondu a přechodu na hotovost nebo přesun do jiného typu investice ho prodat a koupit fond, který vlastní stejné podkladové akcie; například fond Fidelity Spartan S & P 500 Index. Obě fondy vlastní stejné věci: všechny akcie uvedené v indexu S & P 500. Nyní, jak se trh zotaví, vaše portfolio se zotaví.

• Protože jste přešli na jinou investici, ztráta ve výši 30 000 USD bude považována za realizovanou ztrátu a budete o ní informovat o svém daňovém přiznání.
• Tato ztráta může být použita k vyrovnání ostatních kapitálových zisků, které můžete mít. $ 3 000 ztráty lze odečíst z běžných výnosů. Potom můžete přenést veškeré zbývající ztráty do dalšího daňového roku.

Tato strategie funguje dobře s podílovými fondy nebo fondy obchodovanými na burze, neboť je snadné najít mnoho finančních prostředků, které vlastní stejné podkladové akcie. S tímto typem výměny můžete zachytit daňovou ztrátu, když zůstanou investovány do požadované alokace investic.

Řádné sazby daně z příjmu jsou vyšší než sazby daně z kapitálových výnosů. Pro někoho ve 33% daňové pásce, která by měla další ztrátu kapitálu ve výši $ 3 000, která by mohla být odečtena od běžných příjmů, ušetřilo by to další 390 dolarů ročně (vypočtené rozdílem mezi 33% sazbou daně z příjmu a 20% sazba daně z kapitálových zisků a násobení o 3 000 USD).U některých daňových poplatníků může ušetřit ještě více. Když je tato strategie používána důsledně, může se přidávat více než tisíce daňových úspor během celé doby životnosti investora.

Kapitálové ztráty s jednotlivými akciemi

U jednotlivých akcií tato strategie nefunguje stejným způsobem. Přestože můžete prodat stávající akcie a uvědomit si ztrátu, nemůžete ji jednoduše nahradit obdobnou akcií, která by se měla očekávat stejným způsobem. Mohli byste se blížit nákupem akcií ve stejném odvětví, ale faktory specifické pro společnost mohou vést k tomu, že jedna skladba bude mít zcela jiný výkon než druhá.

Při prodeji investic k realizaci kapitálové ztráty pro daňové účely se ujistěte, že nakupujete investice s různými symboly tickeru. Pokud prodáte a koupíte stejný cenný papír ve lhůtě 30 dnů, může se použít pravidlo prodeje na mytí a vaše daňová ztráta by mohla být zamítnuta.

Pravidlo prodejného prací se nepoužije, pokud prodáváte a kupujete vzájemné fondy s různými symboly, a to iv případě, že tyto dva fondy vlastní stejné podkladové cenné papíry.