Jak udržet záznam o kilometrech CRA pro výdaje na vozidlo

Pokud jste v uplynulém roce využili jedno nebo více vašich vozidel k získání výnosů z podnikání, můžete si nárokovat související výdaje jako náklady na vaši daň z příjmů v USA a Kanadě pomocí počet kilometrů. (Jaké výdaje na motorové vozidlo můžete nárokovat na daň z příjmů - podrobnosti o tom, jaké výdaje si můžete nárokovat a jak je nárokovat.) Ale vždy, pokud chcete tyto výdaje odečíst, musíte být schopni doložit svou žalobu důkazy formu knihy o kilometrech automobilů.

Jak udržet denní přehled o kilometrech

Jak Úřad pro vnitřní příjmy (IRS), tak Agentura pro příjmy v Kanadě (CRA) uvádějí, že udržování přesného deníku obchodních cest udržovaných po celý rok je nejlepší důkazy, které můžete mít k podpoře svých nároků na motorové vozidlo.

Následující informace by měly být zaznamenány v lodním deníku při každém použití vozidla pro obchodní účely:

• datum,
• počáteční bod,
• cíl,
• účel vaší cesty;
• vozidlo začíná ujeté kilometry,
• vozidlo končí kilometr,
• celková míle (nebo kilometry v Kanadě) poháněná.

Záznamy o počtu vzorků

Záznamy o kilometrech jsou obvykle k dispozici v kancelářských obchodech, nebo můžete použít následující šablonu, která lze zkopírovat do Word, Excel nebo podobného kancelářského dokumentu výběrem textu a pomocí kopírování / vkládání Windows, načrtněte text, který chcete vybrat pomocí myši a stisknutím kláves CTRL-C zkopírujte a CTRL-V vložte).

Okruh kilometrů / výdajů vozidla Rok _____________ Odpočítávání kilometrů od 1. ledna _____________

Datum	Počátek kilometrů	Kilometrový konec	Celkový počet kilometrů		Mýty $	Jiné $
		Automatické sledování kilometrů	Manuální zadání informací o jízdě do deníku je únavné, zvláště pokud podniknete spoustu služebních cest. Naštěstí je k dispozici několik aplikací pro sledování ujetých kilometrů pro smartphony Apple a Android, které využívají telefony GPS, aby sledovaly každou míli / kilometr vedenou pro obchodní účely.	Za malý měsíční poplatek bude aplikace zaznamenávat informace o vašich pracovních cestách a umožní vám stahovat souhrnné údaje o vašem daňovém přiznání. Mezi nejpopulárnější aplikace pro sledování najetých kilometrů patří:	MileIQ (IOS a Android)	Protokol výdajů za kilometry (IOS only)	TripLog (IOS a Android)

Business Use versus Personal

IRS a CRA jsou ostražité ohledně nadměrných nároků na podnikatelské užití osobních vozidel - nárok na většinu nebo všechny kilometry vašeho vozidla pro obchodní účely je jistým způsobem, jak přilákat zvláštní kontrolu od daňových orgánů a případný audit.(Viz 10 červených vlajek, které vás zaujmou vaší kanadskou malou firmu.)

Proto, když přijde čas na nárok na vaše obchodní náklady na motorové vozidlo, budete potřebovat vědět, kolik kilometrů nebo kilometrů, které jste neprovozovali, a nejjednodušší způsob, jak to udělat, je zjistit, kolik celkových kilometrů nebo kilometrů jste v průběhu roku vedli porovnáním odpočtu vašeho vozidla na konci daňového roku s tím, co bylo na začátku roku.

• Poté, jakmile budete mít údaje za rok, vypočítejte nárok na výdaje na motorové vozidlo, musíte v průběhu roku shromáždit všechny kilometry / kilometry, které jste použili pro obchodní účely.
• Vaše osobní využití je pak celkový počet kilometrů za rok minus provozní kilometrový výkon.
• Dobrá zpráva pro kanadské daňové poplatníky - můžete použít zjednodušený protokol o CRA v kilometrech jako důkaz

Agentura pro příjmy z Kanady nyní umožňuje malým podnikům omezit vedení svých záznamů v lodním deníku a využít tříměsíční ukázkový deník k extrapolaci podnikání použití po celý rok.

Použití zjednodušeného lodního deníku:

Musíte mít předtím udržovaný protokol najetých kilometrů za jeden celý rok, abyste si stanovili obchodní rok vozidla v základním roce.

Musíte mít tento deník pro jeden úplný rok v roce 2009 nebo pozdější rok.

Vaše obchodní využití vašeho vozidla za rok, kdy používáte zjednodušený deník, musí být v rozmezí 10% z výsledků vašeho podnikatelského využití vašeho vozidla, které jste zaznamenali pro základní rok.

CRA rovněž uvádí, že podniky budou muset ukázat, že používání vozidla v základním roce zůstává reprezentativní pro jeho běžné používání.

Všechny tyto skutečnosti jsou pravdivé, pak byste mohli udržovat lodní deník po dobu pouhých tří měsíců a potom vypočítat své obchodní využití vozidla vynásobením obchodního využití stanoveného v základním roce poměrem období výběru a období základního roku pomocí tohoto vzorce:

(období výběrového roku% ÷ období základního roku%) × ročního základního roku% = vypočtené roční podnikové využití

• Všimněte si, že k tomu budete muset vědět, co vaše podnikání procento použití bylo pro konkrétní tříměsíční období roku, který používáte jako základní rok, abyste jej mohli porovnat s vaším novým obdobím výběrového roku.
• Takže pokud jsem si například pro lednu, únor a březen posledního daňového roku udržel zjednodušený protokol o průjezdu CRA, musím také vědět, jaký byl můj procentní podíl z provozu vozidla v lednu, únoru a březnu můj základní rok, kdy jsem po celý rok uchovával záznam o kilometrech.
• Zde je příklad:

Předpokládejme, že jsem si pro první tři měsíce roku udržel zjednodušený lodní deník a zjistil, že můj obchodní podíl vozidel je 64%.

Vracím se k úplnému záznamu o celkovém počtu kilometrů za daňový rok 2015, který jsem se rozhodl použít jako svůj základní rok, podívám se na záznamy za leden, únor a březen a zjistím, že mé obchodní využití podíl vozidel během tohoto období byl 68%. Mé procento používání mého vozidla pro obchodní účely za celý celý základní rok bylo 70%.

Aplikování vzorce pro extrapolaci mých tříměsíčních údajů do mého zjednodušeného lodního deníku pokryje celý rok:

(64% ÷ 68%) x 70% = 65%

Takže 65% obchodní využití procentního podílu vozidel, o které se domnívám, že používám zjednodušené údaje v lodním deníku - číslo, které bude přijatelné pro agenturu pro daňové úlevy v Kanadě, protože spadá do rozmezí přípustných odchylek 10%.

Další podrobnosti o nároku na provozní náklady spojené s používáním vašeho vozidla k získání příjmu z podnikání naleznete v části Jaké výdaje na motorová vozidla můžete uplatnit v Kanadě?

Náklady na nákup vozidel a příspěvek na kapitálové náklady v Kanadě

Pokud jste si koupili vozidlo pro použití ve vaší firmě, budete také chtít přečíst náklady na motorová vozidla související s nákupem vozidla a jak nárokovat CCA Příspěvek) na vozidle zakoupené pro obchodní účely, které vysvětluje, jak odečíst náklady na váš automobil prostřednictvím příspěvku na kapitálové náklady.

Podívejte se také na:

Cestovní výdaje

Pravidla pro stravování a výdaje na zábavu v Kanadě Daň z příjmů

Nejvíce přehlížená daňová sleva pro kanadské malé firmy

6 Domácí zdanění podnikových daní Chcete-li chybět

Nejlepší účetní software pro malé firmy