Jak odečíst podnikatelské náklady

Odpočet podnikatelských nákladů

Ať už se pohybujete ve svém státě nebo ve státě, musíte vědět, co je odpočitatelné a co není. Pro účely tohoto článku mohou být podnikatelské náklady rozděleny do dvou částí:

• Samotné podnikové přesuny včetně přesunu všech počítačů a periferií, zařízení, zásob, nábytku, kancelářského vybavení, inventáře a dílů a <

Přesun majitelů do nového domova, přímo související s pohybem podniku.

• Náklady na přesun obchodní činnosti můžete snížit

Náklady na přesun obchodního vybavení, zásob a inventáře z jednoho místa podnikání do druhého jsou odpočitatelné náklady na podnikání, stejně jako náklady spojené s nákupem nebo pronájmem nového místa. Ujistěte se, že uchováváte dobré záznamy, které dokládají veškeré náklady spojené s tímto obchodním krokem.

Osobní náklady na zahájení nového podnikání

Je váš krok součástí procesu založení nové firmy jako samostatně výdělečně činné firmy? Pokud ano, můžete odečíst osobní náklady na stěhování, pokud splňujete pokyny IRS. Chcete-li být kvalifikováni jako osoba samostatně výdělečně činná, nemůžete být vlastníkem korporace, částečně důchodce (bez ohledu na to, co to znamená), studenta na částečný úvazek nebo pracovat jen několik hodin týdně.

Za prvé, osobní náklady na stěhování musí být "přímo spojené" s podnikovým krokem.

Za druhé musíte předat oba tyto dva testy IRS: "test vzdálenosti" a "časový test".

Test vzdálenosti.

Pro splnění testu vzdálenosti IRS říká, že "vaše nová hlavní pracovní pozice (musí být) vzdálena nejméně 50 mil od vašeho bývalého bydliště, než vaše staré hlavní místo práce bylo z vašeho bývalého domova." Řekněme, že váš bývalý domov byl Canton, Ohio a vy jste cestovali 5 mil, abyste se dostali do vašeho podnikání. Vaše nové obchodní místo musí být nejméně 55 kilometrů od Cantonu, Ohio, abyste mohli odpočítávat náklady na stěhování.

Časový test

. Chcete-li odečíst osobní náklady na přestěhování samostatně výdělečně činné osoby, musíte během prvních 12 měsíců pracovat na plný pracovní úvazek nejméně 39 týdnů, a to v celkové délce nejméně 78 týdnů v prvních 24 měsících. Všimněte si, že práce musí být "na plný úvazek", v závislosti na tom, co je obvyklé pro váš typ podnikání ve vaší oblasti. Například většina zubních lékařů pracuje čtyři dny v týdnu, takže by to bylo považováno za plný úvazek pro účely snižování nákladů na odpočet. Viz publikaci IRS 521 o vývojovém diagramu, který vám pomůže zjistit, zda splňuje testy času a vzdálenosti.

Počty kilometrů spojené s obchodní částí vašeho přesunu se platí za příslušný kilometrový výkon pro daný rok pro obchodní cesty.

Nemůžete odečíst náklady na podnikání

Nesmíte odpočítávat náklady na stěhování, které přímo nesouvisejí s přesunem vašeho podniku, a nemusíte odpočíst osobní náklady na stěhování, které nesplňují vzdálenost nebo čas IRS test.

Předpisy IRS vám neumožňují odpočítávat pohyblivé náklady a odpočíst náklady na podnikání za stejné náklady. IRS říká: "Musíte se rozhodnout, zda jsou vaše výdaje odpočitatelné jako náklady na stěhování nebo jako výdaje na podnikání.

Například náklady, které máte na cestování, stravování a ubytování, když dočasně pracujete na místě mimo vaše obvyklé pracoviště mohou být odpočitatelné jako náklady na podnikání, pokud se uvažujete mimo podnik. " Zvýrazněte tyto náklady na diskusi se svým daňovým poradcem.

Stravy nejsou odpočitatelné jako pohyblivé náklady, dokud neposkytnete dokumentaci o tom, že jsou přímo spojeny s obchodním pohybem, spíše než s osobními náklady na stěhování. Například pokud jste sledovali dodávku, která nesla vaše obchodní zařízení do nového místa a vy jste řídila vykládku, budete možná moci odečíst náklady spojené s touto cestou jako běžný cestovní výdaj, včetně ubytování a stravování.

Nemůžete odečíst náklady na osobní přestěhování, pokud se nepohybujete do jednoho roku od data, kdy jste začali pracovat na novém místě, pokud nemůžete prokázat, že jste v té době nemuseli pohybovat.

Kde uvést tyto náklady na daňové přiznání

Osobní část vašich pohyblivých výdajů se považuje za úpravu nebo nad rámec výdajů na první stránce vašeho daňového přiznání.

Náklady na podnikání jsou zahrnuty do částky "Výdaje" vašeho daňového přiznání.

Další informace o pohybujících se výdajích

Další informace o srážkách snižování nákladů naleznete v publikaci IRS publikace 521: Moving Expenses.

Informace o osobních hromadných výdajích naleznete v článku William Perez, Expert v oblasti daňového plánování: Daňový odpočet nákladů na stěhování.

Odmítnutí odpovědnosti

Tento článek a veškeré informace na této stránce představují obecné informace a nejsou určeny jako daňové nebo právní poradenství. Podrobnější informace naleznete v publikacích IRS. Každá situace je specifická; podávejte dotazy vašemu daňovému poradci.