Jak vypočítat odpočet a odpisy domácí kanceláře

Zaměstnanci na volné noze mohou obecně odebírat náklady na domácí kancelář, když pracují z domova. Platí některá pravidla, ale nejsou obzvlášť zatěžující. Mohli byste mít také několik obchodních výdajů a aktiv, které můžete uplatnit jako odpočty.

Pravidla pro uplatnění výdajů na domácí kancelář

Odpočet pro domácí kancelář je jednou z nejlepších věcí, kdy jste samostatně výdělečně činní. Můžete převést část svých osobních výdajů na daňově uznatelné obchodní výdaje.

Nyní o těchto pravidlech …

• Nemůžete odečíst více než váš čistý obchodní zisk. Pokud odpočet vašeho domácí kanceláře pracuje na 3 000 Kč, ale vyděláváte pouze 2 000 Kč, máte omezenou částku ve výši 2 000 Kč. Jakýkoli nepoužitý odpočet domácí kanceláře lze přenést do následujícího roku. Neztrácí se navždy ani úplně.
• Vaše kancelář musí být použita pouze pro obchodní účely. Pokud se jedná o dvoulůžkový pokoj jako televizní místnost vaší rodiny, není kvalifikován jako vaše "kancelář". Služba interního výnosu nazývá toto "pravidelné a výhradní použití".
• Vaše kancelářské prostory musí být vaším hlavním místem podnikání. Jinými slovy spusťte operaci na volné noze z tohoto místa. To nutně neznamená, že klientům nemůžete obsluhovat jinde, ale musíte spravovat svou firmu z vaší domácí kanceláře, a nikoli z jiného místa.

Jak vypočítat náklady na domácí kancelář

K 1. lednu 2013 máte dvě možnosti pro uplatnění výdajů na domácí kancelář na vašem daňovém přiznání.

Metoda "zjednodušená" vám umožňuje odečíst 5 dolarů za každý čtvereční stopu vašeho kancelářského prostoru až do 300 čtverečních stop, stejně jako některé odpočty na bydlení, jako jsou úroky z hypotéky a daně z majetku, které byste zadali do seznamu A, vaše odpočty. Zjednodušená metoda neobsahuje žádné rezervy na odpisy nebo odpisy.

Mnoho nezávislých pracovníků zjistí, že použití této zjednodušené volby znamená méně ze snížení, takže místo toho používají složitější a pravidelnější metodu výpočtu domácí kanceláře. Jedná se o vyplnění formuláře 8829.

Nejdříve musíte určit procentní podíl celkových domácích výdajů, které jsou přiděleny vašemu podnikatelskému využití. Tento procentní podíl můžete vypočítat jedním ze dvou způsobů:

• Procento čtverečních stop: Změřte velikost domácí kanceláře a změřte velikost vašeho domova. Poměr těchto dvou poměrů vám poskytne procentní podíl kanceláře.
• Počet pokojů: Počet pokojů ve vašem domě. Vaše procento domácí kanceláře bude jedno, dělené počtem místností.

Přípustné výdaje na domácí kancelář zahrnují vaše nájemné, hypoteční úrok - ačkoli ne hlavní část hypotéky - daň z nemovitosti, nájemci nebo majitelé domů pojištění, poplatky za sdružení majitelů domů, služby a opravy.Na všechny tyto výdaje byste použili svou procentní sazbu, a pak je započítáte tak, abyste dospěli k vašemu odpočtu.

Například pokud zaplatíte 1, 600 za měsíc v pronájmu a vaše kancelář představuje 20% z celkového počtu čtverečních stop ve vašem bytě, můžete odečíst 3, 840 dolarů ze zaplaceného nájmu v průběhu roku: $ 1 , 600 krát za 12 měsíců za 20 procent.

Pokud vaše elektrické účty za rok činily $ 1, 200, můžete odečíst 240 dolarů nebo 20 procent. Nyní máte odečtenou částku ve výši 4, 080 a ještě jste ještě nevypočítli pojištění nájemníků ani poplatky za plyn.

Ačkoli nemůžete odečíst procentní podíl z hlavní část hypotéky, můžete odpisovat část nákladů na váš dům, pokud vlastníte svůj domov. Můžete také odečíst náklady na veškeré opravy provedené přímo v kancelářské oblasti. Bohužel, jakékoliv znehodnocení, které jste provedli v domě, vytvoří zdanitelné zisky prostřednictvím odpisů, kdyby ho kdykoli prodali.

Odpočet vašeho podnikatelského majetku

Podnikatelský majetek je jakýkoli majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok, který se používá k vytváření příjmů. Počítače, softwarové programy a kancelářský nábytek jsou dobrým příkladem.

Pro nákup těchto nákupů máte dvě možnosti.

• Můžete odečíst úplné náklady na nákup v roce nákupu aktiva
• Náklady na nákup můžete prodloužit po dobu několika let

Obě možnosti zahrnují vyčíslení nákladů na formulář 4562, Odpisy a Amortizace. Pokud chcete v roce nákupu odečíst celý odpočet, nazývá se to odčlenění podle článku 179 a je vypočteno v části 1 formuláře 4562. Pokud chcete rozložit náklady za několik let, jste " znehodnotit "svůj majetek.

Měli byste odpisovat nebo použít oddíl 179?

Oddíl 179 obvykle produkuje největší odpočet, protože nárokujete na všechny náklady najednou. To snižuje jak vaši daň z příjmů, tak daň z podnikání.

Ale rozložení nákladů za několik let také nabízí výhodu. Umožňuje vám přesunout část nákladů do budoucích let. To může snížit daň z příjmů a daně ze samostatné výdělečné činnosti v menších přírůstcích po delší dobu.

Jako příklad řekněme, že kupujete profesionální software. Daňový kód umožňuje buď odepsat náklady za tři roky, nebo odečíst náklady v roce nákupu podle článku 179. Obě metody produkují po třech letech téměř stejný výsledek, ale pomocí oddílu 179 získáte největší odpočet ve výši v prvním roce. Odpisování za tři roky vám může poskytnout další odpočty v budoucích letech. To může být obzvláště výhodné, pokud očekáváte, že se vaše příjmy v budoucích letech zvýší.

Naopak, pokud je váš příjem na volné noze v tomto roce neobvykle vysoký, může odpočet DPH podle § 179 pomoci udržet vaši daňovou povinnost v daném roce co nejmenší.

Možná budete chtít zvážit, jak dlouho očekáváte, že budete schopni zařízení používat předtím, než bude nutné vyměnit zařízení.Pokud si myslíte, že to bude trvat jen rok nebo dva, mohlo by to znamenat, že použijete odpočet podle článku 179 pro toto konkrétní aktivum. Můžete si zvolit odpisování nebo použít oddíl 179 zvlášť pro každé zakoupené aktiva - nemusí to být přikrývka, jednotné rozhodnutí pokrývající veškeré vaše zakoupené obchodní aktivum.