Dividendové zdanění podílových fondů

Vědět, jak jsou zdaněny dividendy ze společných fondů, může pomoci investorům vybrat ty nejlepší prostředky, které si kupují, a tyto znalosti mohou dokonce zlepšit dlouhodobé výnosy.

Pokud hledáte koupit vzájemné fondy, které vyplácejí dividendy, je rozumné vědět, jak jsou dividendy zdaněny před nákupem. Můžete dokonce rozhodnout, že dividendové fondy nejsou nejlepší finanční prostředky k nákupu pro vaše investiční cíle nebo daňovou situaci. Určitě se nechcete divit, proč jste v lednu dostali formulář 1099, protože jste předem neprovedli své domácí úkoly na zdanění podílových fondů.

Abychom vás připravili na zdanění dividend z fondů, začneme se základy odpovědí na několik jednoduchých otázek:

Jaké jsou dividendy?

Dividendy jsou platby akcionářům (investorům) akcií, dluhopisů nebo vzájemných fondů. Tyto platby představují zisk společnosti, který je rozdělen mezi akcionáře. Investiční fondy se rozhodnou, zda si přejí reinvestovat dividendu (koupit více akcií fondu) nebo přijmout jako hotovostní platbu nebo uložit na jiný účet.

Kdy jsou zdaněny dividendy z podílového fondu?

Je třeba nejdříve poznamenat, že akcionářům podílových fondů lze zdanit dividendy fondu, a to i v případě, že jsou tyto rozdělení obdrženy v hotovosti nebo reinvestovány do dodatečných podílů fondu. Také u některých daňově zvýhodněných a daňově zvýhodněných účtů, jako je IRA, 401 (k) nebo anuita, nejsou dividendy účtovány investorovi, pokud jsou drženy na účtu. Místo toho investor zaplatí daně z příjmů z vyřazení z trhu během zdaňovacího období, kdy byla provedena distribuce (výběr).

Některé vzájemné fondy, jako jsou Městské dluhopisové fondy, mohou platit příjmy akcionářům, kteří jsou osvobozeni od federálního zdanění.

U zdanitelných účtů, jako jsou individuální a společné zprostředkovatelské účty, jsou dividendy z podílů obecně zdaněny buď jako běžný příjem (zdaněný podle sazby daně z příjmu fyzických osob) nebo jako kvalifikované dividendy (zdanitelné až do maximální výše 15%).

Řádné a kvalifikované dividendy jsou vykazovány investorům podílových fondů na daňovém formuláři 1099-DIV. Pro účely daňového podání bude podílník (daňový poplatník) vykazovat dividendy na formuláři 1040, listu B a formuláři 1040, řádcích 9a a 9b.

Pro zdaňovací rok 2016, který daňoví poplatníci potřebují vědět pro daňové podání splatné v dubnu roku 2017, jsou zde daňové sazby pro dividendy:

• Prahové hodnoty příjmů : jednotlivci a manželé daňoví poplatníci ve výši 10% a 15 % daňových pásem bude platit 0% z oprávněných dividend a většiny kapitálových zisků.
• Kvalifikovaná dividenda : získaný příjem bude zdaněn stejnou sazbou jako dlouhodobý kapitálový zisk.
• Daňová sazba : osoby ve federálních daňových pásmech ve výši 25%, 28%, 33% a 35% zaplatí 15% z kapitálových zisků, zatímco daňové poplatníky ve výši 39%.Stupeň 6% bude platit 20%.

Kde najdu více informací o zdanění podfondu?

Další informace o podílových fondech, které vyplácejí dividendy, naleznete v tomto článku o dividendových podílových fondech.

Pokud chcete zachovat daně na minimum, přečtěte si článek o tom, jak snížit daně z podílových fondů.

Další informace o zdanění podílových fondů můžete kontaktovat svého daňového poradce nebo se odkazovat na publikaci IRS 550.

Aktualizováno 16. března 2017 společností Kent Thune

Upozornění: Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být považovány za daňové poradenství nebo investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.