Co je zdanění dluhopisových fondů a jak se vypočítává?

Zdanění vzájemných fondů může být matoucí, zejména pro investory do dluhopisů. Vzájemné fondy jsou zdaněny třemi různými způsoby: 1) výnosy z dividend, 2) kapitálové výnosy fondu každý rok a 3) konečný zisk (nebo ztráta), který máte při prodeji.

Daně z příjmů z investic

Z těchto tří je tato daň nejsnadněji pochopitelná. Zájem, který dluhopisové fondy dostávají z jejich investic a výplata akcionářům, se považuje za příjmy z investic a je zdanitelný na federální a státní úrovni.

Existují dvě důležité výjimky z tohoto pravidla. Za prvé, mohou být úroky získané z amerických státní pokladny držené ve vzájemných fondech osvobozeny od státních daní. Za druhé, úroky z komunálních dluhopisových fondů mohou být na federální úrovni nezdanitelné a pokud jsou tyto výnosy ve vlastnictví dluhopisu vydaného jejich státem, mohou být i nezdanitelné na státní úrovni. Chcete-li zjistit podrobnosti o jednotlivých fondech, přečtěte si prospekt nebo volejte společnost vydávající fond, abyste se ujistili, že přesně víte, co získáte.

Kapitálové zisky vznikly každý kalendářní rok

V průběhu každého roku budou vzájemné fondy nakupovat a prodávat cenné papíry, někdy se ziskem a někdy se ztrátou. Pokud zisk překročí ztráty, je výsledkem kapitálový zisk fondu. Tento zisk je vyplácen akcionářům formou distribuce, obvykle na konci roku, ale někdy i na jiných místech po celý rok. Akciová hodnota fondu se upravuje směrem dolů, aby se zohlednilo rozdělení kapitálového zisku.

Existují dva typy kapitálových zisků: krátkodobé (u cenných papírů držených méně než jeden rok) a dlouhodobé (pro cenné papíry držené více než rok).

Zvažte tento příklad toho, jak kapitálové zisky fungují. ABC Fund, který má $ 10. 00 čistá hodnota aktiv na začátku roku nakupuje dvě dluhopisy. Každý z nich se zvyšuje o 10%.

Fond drží první dluhopisy do konce roku, ale prodá druhý. Na konci roku je cena akcií fondu 11 USD. 00 (což odráží 10% zisk z jeho podílů). Nicméně polovina tohoto zisku ve výši 1 USD byla realizována (prodejem druhého dluhopisu) a je tedy zdanitelná. Fond platí a. Distribuce 50 centů z realizovaného zisku a investor musí platit daň z kapitálových výnosů (v tomto případě z krátkodobé odrůdy). Akciová hodnota fondu klesne na 10 USD. 50, aby odrážel distribuci 50 centů.

Kapitálové zisky vzniklé při prodeji fondu

Platba dvou výše uvedených daní se stará o požadavky investora v daném kalendářním roce. Ale stále existuje záležitost zbylých 50 centů z hodnoty fondu z výše uvedeného příkladu. To je zisk, který zůstává zakotven v ceně akcií fondu, a že investor bude muset zaplatit při prodeji fondu.

Z důvodu jednoduchosti řekněme, že společnost ABC Fund nevykonává žádné další obchody, ale dvě uvedené v předchozí části. Investor prodá fond v únoru roku následujícího po jeho prvotním nákupu za 10 USD. 50 akcií. Vzhledem k tomu, že investor původně zaplatil 10 USD. 00, zbylých 50 centů je rovněž zdanitelné jako kapitálový zisk (v tomto případě dlouhodobý kapitálový zisk, protože fond byl držen více než rok).

Závěr

Nejjednodušší způsob, jak přemýšlet o tomto problému, je, že kdykoli vyděláte peníze ve společném fondu, budete muset zaplatit daň. Může to být na konci kalendářního roku, nebo to může být, když konečně prodáte fond, ale strýček Sam nakonec přijde jeho řez.

To však neznamená, že nemůžete pracovat na minimalizaci daní. Chcete-li zjistit způsob, jak snížit daňový poplatek, přečtěte si, jak snížit daně ze vzájemných fondů: 10 způsobů, jak snížit daňový zákon.

Odmítnutí odpovědnosti : Před rozhodnutím o investici vždy konzultujte s daňovým odborníkem.