Jak vypočítám výši daňových odpočtů FICA?

Výpočet výplaty daní FICA z výplaty zaměstnanců

Každá osoba, která pracuje v USA jako zaměstnanec, musí mít daně FICA zadržené z každé výplaty. Tento článek poskytuje podrobný návod k provedení srážky daní FICA.

Daně FICA jsou daně pro sociální zabezpečení a Medicare. Daň FICA sdílejí zaměstnanci a zaměstnavatelé, takže polovina daně je odečtena od výplaty výdajů každého zaměstnance.

Druhá polovina, částka, která se rovná částce odečtené z plateb zaměstnanců, musí být uhrazena jako zaměstnavatel.

Pro výpočet

Vyžádejte si požadované údaje pro výpočet odmítnutí daně FICA

Pro výpočet daní FICA z výplaty zaměstnance je třeba znát:

• Výše ​​hrubé mzdy pro zaměstnance za toto výplatní období
• Celková roční hrubá mzda pro tohoto zaměstnance
• Sazby zrážkových bodů pro sociální pojištění a Medicare pro daný rok ( viz níže)
• Jakékoli částky odečtené od odměny tohoto zaměstnance za penzijní plány před zdaněním

Navíc budete muset pro každý rok vědět:

Maximální výše sociálního zabezpečení. Toto je maximální výše mzdy nebo platu pro sociální zabezpečení pro daný rok. Každý rok vydává správa sociálního zabezpečení maximální částku sociálního zabezpečení; žádné sociální srážky nejsou převzaty ze zaměstnanecké mzdy nad tuto částku (ale zaměstnavatel je stále povinen provést tyto platby.)

Přejít na "Sociální zabezpečení Maximum" (999) Další daň z Medicare

Výše ​​odměny, za kterou musí být odvedeny další dávky Medicare od vyšších placených zaměstnanců. ) Na zadanou úroveň za rok musí být zbytek zaměstnance za zbývající část roku zadržen dalšími 0,9%. Sazby daně FICA:

Srážková sazba sociálního zabezpečení (OASDI) je hrubá doba odměňování 6. 2 procenta až do výše maximální výše platu za daný rok

• Srážková sazba Medicare je hrubá doba odměny 1. 45 procent, s možnými dodatečnými 0,9 procenta pro vysoce placené zaměstnance
• Pro celkem 7,6 procenta zadržena na základě hrubé mzdy zaměstnance
• Výpočty pro zadržení FICA za mzdy

Začněte s hrubou mzdou.

Za prvé budete potřebovat hrubý plat zaměstnance za toto platební období. Hrubá mzda pro zaměstnance je výše platu za toto období (obvykle roční plat zaměstnance dělený počtem výplatních dob).

• Hrubá mzda za hodinového zaměstnance je celková vypočtená mzda, vynásobená hodinovou hodinovou sazbou a včetně hodin za přesčasy a nadčasovost.Například pokud zaměstnanec pracoval 44 hodin během týdne za 12 dolarů. 50, vynásobíte 40krát 12 dolarů. 50 a 4 násobek nadčasové sazby.
• Určete výši mezd / platů zaměstnanců, které jsou

předmětem daní FICA . Odstraňte veškeré částky, které nejsou předmětem těchto daní. Nezapočítávají se žádné příspěvky před zdaněním ani příspěvky na penzijní připojištění před zdaněním, jako jsou poplatky za 401 (k) nebo jiný kvalifikovaný důchodový plán.

Tyto srážky a příspěvky podléhají daním FICA

, nikoliv však federální dani z příjmů. U vyšších placených zaměstnanců zkontrolujte, zda meziroční mzdy / platy zaměstnance nejsou vyšší než maximální platy sociálního pojištění za rok. Zastavte zadržování sociálního zabezpečení za rok, kdy celková mzda zaměstnance (včetně přesčasů a bonusů) dosáhne maxima pro daný rok. Vypočtejte odpočet sociálního pojištění,

vynásobte současnou sazbu daně ze sociálního zabezpečení ve výši hrubých mezd, které podléhají sociálnímu zabezpečení.

Vypočítejte slevu na Medicare, vynásobte současnou sazbu daně Medicare podle výše hrubých mezd, které podléhají Medicare. Zkontrolujte, zda zaměstnanec dosáhl dodatečné úrovně daně z Medicare a zvýšil odvody od odměny zaměstnance.

Část zaměstnavatele z daní FICA Po dokončení daňových výpočtů FICA pro všechny zaměstnance musíte vyčlenit částku, která se rovná celkové částce daní FICA, které jsou vaším zaměstnavatelem.

Co kdybych odvedl příliš mnoho poplatků za sociální zabezpečení?

Pokud jste odebrali příliš mnoho daní z odměny zaměstnance, ať již v rámci sociálního zabezpečení nebo pro daň z Medicare, můžete mít několik věcí, které je třeba opravit:

Vrátit zaměstnance zpět.

Budete muset zaplatit zaměstnanci zpět za částku nadměrného odpočtu. Tuto částku můžete vrátit zaměstnance v odměně nebo jako samostatný šek. Ujistěte se, že od tohoto šeku nezapočítáváte sociální zabezpečení.

• Vložte opravu 941. Pokud byla chyba zahrnutá ve výkazu Formulář 941 (čtvrtletní mzdový výkaz), musíte obdržet refundační formulář (941-X).
• Změňte záznam o mzdách zaměstnanců. Odpočtujte nadměrné zaplacení daní ze sociálního zabezpečení ze záznamů o dani z příjmů zaměstnance. Formulář W-2 pro zaměstnance, který získá více než 106, 800 dolarů, by měl uvést (1) celkovou částku odměny za rok a (2) celkové mzdy sociálního zabezpečení ve výši 106, 800 a 800. Platy Medicare budou stejné jako celkovou částku odměny.
• Hlášení o zadržení daně FICA Musíte hlásit srážku daní FICA:

Zaměstnanci, včetně zadržení za aktuální plat a rok do data

Do IRS na formuláři 941 - čtvrtletní mzda zaměstnavatele a daňové zprávy.

• A na formuláři W-2 zaměstnance na konci roku.
• Zpět na
• Výpočet výplaty výplaty zaměstnanců

Zpět na Daně FICA