Připravit se na IRS audit domácího úřadu

Jak mohu udělat z mého domácího podnikatelského prostoru více auditu?

Pokud se IRS rozhodne navštívit vaši domovskou firmu, budou se snažit zjistit, zda se jako hlavní místo podnikání řídí "běžným a exkluzivním" testem pro vaši domácí kancelář. To znamená, že musíte kancelář pravidelně využívat k podnikání a vaše využití oblasti musí být exkluzivní. V této oblasti nemůžete dělat nic jiného a nemůžete tam nic osobního.

CPA Gail Rosen odpoví na některé otázky, které by vám mohly pomoci připravit se na možný audit IRS vaší domácí kanceláře a v některých případech bylo přidáno další objasnění.

Otázka: Mám několik osobních fotografií a dekorací v mé kanceláři. Myslím, že byste je našli v obchodní kanceláři, takže si nemyslím, že by to byly problémy. Nebo jsou to?

Ano, ale buďte opatrní. Pokud je dekorace zelená nebo šipková deska, může to znamenat, že děláte něco osobního. Můžete se domnívat, že byste měli mít možnost mít zelenou nebo šipkovou desku v kanceláři, ale je to v domácí kanceláři jiné. Jakékoli osobní použití vylučuje odpočet.

Udržujte osobní fotografie a dekorace na minime. Místo toho můžete zvážit

Otázka: Mám obchodní soubory smíšené s osobním podáním v mé kredence a stolu. Byl mi řečeno, že tento kombinovaný systém je účinnější. Mám odstranit osobní soubory a dát je někde jinde?

Ano, bezpečnou věcí je přesunout to do vaší osobní části vašeho domu.

Zákon stanoví, že prostor nemůže být jiný. Uchovávání vašich osobních finančních záznamů ve spisu ve vaší kanceláři to vylučuje pro odpočet daně z podnikání.

Otázka: Mám v mé kanceláři mnoho knih, ale všechny jsou obchodní a pracovní. Myslím, že jsou přijatelné.

Ano, obchodní knihy jsou v pořádku; prostě nic osobního.

Otázka: Tisknu domácí věci na tiskárně v kanceláři - měla bych dostat další tiskárnu?

Bezpečná věc je získat jinou tiskárnu. Aby bylo možné odečíst 100% tiskárny, musí být pro podnikání použito 100% času. Tímto způsobem vyřešíte dva problémy najednou.

Otázka: Mám vlastní práci na straně, ale pracuji i na plný úvazek pro zaměstnavatele. Pokud využiji svůj pokoj pro svého zaměstnavatele a pro mé podnikání; to má vliv na můj odpočinek v domácí kanceláři?

Používáte-li domácí kancelář jak jako zaměstnanec, tak i jako samostatně výdělečně činná osoba, musíte splnit požadavky na domácí kancelář, abyste mohli odpočítávat. Jako zaměstnanec, pokud pracujete ve svém domě, může být odečten pouze v případě, že je pro pohodlí zaměstnavatele a nikoliv pro vaše pohodlí. Musí to být požadavek na práci a museli byste mít možnost obdržet poznámku od vaší společnosti, která uvádí, že nebo není povoleno odpočítávání domácí kanceláře.

Otázka: Mám televizor a videorekordér v místnosti a dokážu, že to používám pro podnikání. může to ovlivnit odpočet mé domácí kanceláře?

Ano, v rámci případu Tax Court 1994 (v memorandu TC 1994-27) byl Dr. Salihovi odepřen odpočet domácího úřadu za neposkytnutí důkazů o tom, že kancelář obsahující televizi a videorekordér nemá osobní potřebu.

Zeptejte se sami sebe: Jak se vám podaří prokázat, že na tomto zařízení nehlídáte příležitostnou televizní show nebo film?

Otázka: Pokud používám exkluzivní místnost pro osobní potřebu po pracovní době; to má vliv na můj odpočet

Ano, v Cookovi byl advokátovi odepřen odpočitatelnost za část jeho bydliště používanou jako domácí kancelář, protože nedodržel test výlučného užívání. Zatímco bydliště bylo ve skutečnosti hlavním místem podnikání pro právní praxi, porce používané pro podnikání byly také osobně používány právníkem a jeho rodinou po pracovní době a pravděpodobně o víkendech a svátcích. Prostor pro právní praxi tedy selhal exkluzivním testem a celkový odpočet domácí kanceláře byl odepřen. (Cook v komisaři TC Memo 1997-338.)

Otázka: Četl jsem o podnikání manžela-manželky, ve kterém měl pár psů, kteří nechali během dne zůstat ve své domácí kanceláři. Oni také nechat psi spát v kanceláři v noci. Máte problémy s psy ve své kanceláři?

Psi, kteří spí ve vaší kanceláři v noci, by diskvalifikovali odpočet domácí kanceláře.

Žádné osobní použití; totéž, co dovoluje tomu, aby dítě v noci spalo. Dítě, pes, je to všechno osobní. (T. C. 2009-55)

Otázka: Co když se audit neuskuteční v mém domově?

(Tato otázka neodpovídá Gail Rosen): Pokud při auditu přijdete do úřadu IRS a vaše firma zahrnuje domácí kancelář, možná budete chtít přinést fotografie vaší kanceláře, abyste ukázali, že je používán jako kancelář.

Fotografování by vám mohlo dát větší šanci, že nebudete mít doma auditora, ale nepočítejte s tím. IRS může stále chtít vidět vaši domácí kancelář, nebo mohou přijít neohlášené.

_________

Můžete poslat e-mail Gailovi Rosenovi na adresu grosen @ gailrosencpa. com

Zpět na Otázky a odpovědi o daňových auditech IRS