Jak připravit na daňový audit podniku

Příprava na daňový audit

Nejlepší způsob, jak se připravit na daňový audit, není vůbec auditovat. Ale každý je člověk a chyby se dělají. Snaha o to, abyste byli co nejpřesnější a úplnější ve svých podnikových daňových přiznáních, je důležité, abyste se vyhnuli auditu.

Typy IRS auditů

IRS provádí tři různé typy daňových auditů:

• Korespondenční audity , dopisem. Při tomto typu auditu IRS požaduje ověření nebo opravu chyb nebo další dokumentaci.

• Kancelářské audity, , ve kterých je daňový poplatník požádán, aby přišel do úřadu IRS a předložil konkrétní dokumenty.
• Terénní audit , ve kterém se IRS dostane do vašeho podniku. Tento typ auditu je obsáhlejší a IRS může požadovat jakékoli formy, dokumenty nebo daňové přiznání z předchozích let v rámci určitých limitů.

Omezení auditů a inkasa

IRS může s tříletým podáním provést audit jakéhokoli obchodního nebo osobního daňového přiznání; může sbírat zpět dlužné dluhy po dobu až 10 let. Takže pokud auditorský průkaz za rok 2015 podaný v roce 2011 zjistí nesrovnalosti ohledně výnosů nebo výnosů podaných v letech 2005 až 2015, může vybírat daně z těchto výnosů.

Výjimky z limitů auditů a inkasa mohou provádět IRS kvůli daňovým únikům, podání falešného výkazu nebo podání žádného vrácení, kromě jiných výjimek. (Část IRC 6501)

Tipy pro přípravu daňového auditu vašeho podnikání

Pokud obdržíte žádost o audit, nejprve před odpovědí kontaktujte svého daňového zpravodaje nebo daňového poradce .

I jednoduché písmeno IRS požadující dokument může být signálem potenciálního problému. Vždy je vhodné, aby žádost přezkoumala s někým, kdo vám může pomoci vytvořit odpověď. Ano, to bude znamenat dodatečné peníze na služby CPA nebo daňového zástupce, mohlo by to však později ušetřit další problémy. Přečtěte si více o tom, kdo může zastupovat vaši firmu před IRS.

Získejte záznamy v pořádku. Auditoři IRS mohou uložit vaší firmě sankce za špatné záznamy. Uspořádejte záznamy podle roku a podle typu (příjmy, výdaje, penzijní plány atd.). Ujistěte se, že jsou k dispozici všechny příslušné záznamy. Pokud se jim nedostane. Požádejte záznamy o bankách nebo kreditní kartě nebo informace od dodavatelů. Pokud záznamy nejsou k dispozici, nevytvářejte je!

Vynaložte maximální úsilí na rekonstrukci ztracených nebo zničených záznamů a zdokumentujte své úsilí. Pokud by ve vaší kanceláři došlo k požáru, zdokumentujte například pokusy o rekonstrukci firemních záznamů a ukažte, že jste zálohovali záznamy. Pochopte

úmyslné vs. neúmyslné selhání . Pokud můžete prokázat, že váš problém (bez záznamů za konkrétní rok, například) byl neúmyslný, IRS má tendenci být mírnější.Na druhé straně jsou mnohem rychlejší ukládat pokuty a tresty za úmyslná jednání nebo opomenutí. Ujistěte se, že ve vašich obchodních záznamech nemáte žádné osobní náklady

. Osobní a obchodní výdaje je třeba oddělit odděleně, s různými bankovními účty a kreditními kartami a oddělením obchodních a osobních cestovních výdajů. Přečtěte si více o rozdělení obchodních a osobních výdajů na daňové účely. Otázky zaměření na audity IRS

IRS se podrobněji zabývá určitými druhy podniků a podnikatelských aktivit. Například:

Hotovostní podniky,

• , ve kterých je snadné podhodnocovat příjem. Peněžní podniky jsou s větší pravděpodobností kontrolovány a je obtížné doložit příjem za hotovostní obchod. Buďte připraveni předvést dokumentaci (1)
• služební cesty a (2) obchodní zábavy a jídlo . Tyto výdaje jsou nejvyššími cíli pro IRS a pro každý výdaj musíte uvést obchodní účel. Záznamy musí být současně (v daném okamžiku) a musí obsahovat datum, čas, výši, kdo tam byl (je-li to vhodné) a konkrétní obchodní účel. Příprava na domácí podnikatelský daňový audit

Domácí firmy musí udělat trochu víc, aby se připravily na daňový audit, protože auditor chce zajistit, aby byla použita místnost nebo část místnosti, která je využívána pro podnikání výhradně pro tento účel.

CPA Gail Rosen má několik tipů, které vám pomohou s přípravou na IRS návštěvu vaší domácí kanceláře.

Další informace o

Jak přežít daňový audit