Jak mám připravit daňový protokol o mé domácí kanceláři?

Otázka: Jak si mám připravit daňový výkaz pro domácí podnikání o daních z podnikání?

Dane z domácích kanceláří

Začněte domnívat se, že vaše domácí kancelář je potenciálním zdrojem legitimních daňových odpočtů. Dokud zůstanete v souladu se směrnicemi IRS, můžete každoročně odebírat odpočty za použití domácí kanceláře. Je však důležité si uvědomit, že IRS snižuje domácí srážky na seznamu svých pochybných taktik, aby se vyhnuli daním, takže musíte být schopni dokumentovat, že odpočty jsou legitimní.

Služba IRS má 32tistránkovou knihu (publikace 587) , která se věnuje tomuto tématu.

Odpočet zjednodušeného domácího úřady

Pokud máte malou domácí kancelář, můžete použít novou zjednodušenou možnost odpočtu doma, kterou povoluje IRS od roku 2013, místo složitější varianty popsané níže. Přečtěte si o zjednodušené srážce domů a diskutujte o tématu se svým daňovým zpracovatelem předtím, než se rozhodnete, který způsob odpočtu použijete.

Požadavky na slevy pro domácí kancelář

Předtím, než zvážíte odpočet z domácí kanceláře, ujistěte se, že úřad projde testy IRS. IRS říká, že prostor, který používáte pro domácí kancelář, musí splňovat tyto požadavky: (1) Podnik musí být legitimní; (2) Prostor musí být používán jako hlavní místo podnikání nebo pro konkrétní obchodní účely, jako je setkání s klienty nebo podnikání s papírovými dokumenty a (3) prostor musí být používán "pravidelně a výhradně" pro podnikání.

Tento poslední požadavek je ten nejvíce zneužívaný a nejvíce podléhající kontrole IRS. Pro tento úřad nelze vyhradit další využití prostoru. To je obtížný požadavek, ale můžete minimalizovat šanci, že vaše odpočítávání bude zakázáno (1) omezením prostoru pouze na tu oblast, kterou lze prokázat, že je používán výhradně pro vaši firmu a (2) mít dokumentaci o nákladech na domácí použití vaše podnikání.

Přečtěte si více o tom, jak se připravit na audit IRS vaší domácí kanceláře.

Použijte daňového koordinátora

V případě, že uvažujete o tom, že se domníváte, že byste se domnívali, Možná vám něco zapomene, pokud provedete tento výpočet sami, a váš zpracovatel vám může pomoci vyhnout se nástrahám, kterým byste mohli spadnout.

Proces odečtení výdajů na domácí podnikání

Chcete-li odpočítat výdaje na domácí podnikání, musíte pro výpočet částky odpočtu použít formulář IRS 8829. Zde je stručný popis tohoto procesu:

• Nejprve vypočítat procento svého celkového domácího prostoru, které je pro domácí kancelář používáno pravidelně a výhradně . Například pokud je celková plocha vašeho domu 1200 čtverečních stop a kancelářský prostor je 120 čtverečních stop, kancelářský prostor je 10% vašeho domácího prostoru.Pokud je vaše domácí kancelář celá místnost a váš dům má pokoje přibližně stejné velikosti, můžete použít metodu výpočtu "počet pokojů", ale pro většinu domácností procentní poměr plošinové metody funguje lépe. Nezahrnujte koupelnu do čtvercového záznamu, pokud neprokážete, že koupelna byla pro vaši firmu použita výhradně . Potom můžete tento procentní podíl použít k určení odpočtů u domácích výdajů, které se týkají vašeho používání této domácí kanceláře. Tyto domácí výdaje zahrnují hypoteční zájem, pojištění domácnosti, služby a veškerou domácí údržbu prováděnou během roku (např. Opravy střech). Můžete také být schopni odečíst odpisy domů, ale je to komplikovaný výpočet nejlépe provedený vaším daňovým zpracovatelem.
• Můžete také uvést a odečíst přímé náklady spojené s vaší domácí kanceláří. Například pokud byla vaše domácí kancelář namalována nebo měla nový koberec, nebo jste přidali nějaké vestavěné knihovny, mohou být všechny zahrnuty do výpočtů vašeho domácího odpočtu. V některých případech budete pravděpodobně muset pro tyto výdaje přidělit procentuální poměr mezi podnikovou a osobní činností; například pro internetové služby.
• Přečtěte si více o tom, jak vypočítat odpočet domácích kanceláří na formuláři 8829.

Shromáždit informace pro výpočty odměny domácí kanceláře

Chcete-li pomoci s procesem odečtení výdajů na domácí kancelář, je zde seznam dokumentace výdajů by měl shromáždit a přivést na schůzku s vaším daňovým zpracovatelem:

Pro procentní výpočet, váš nejlepší odhad procentuálního podílu na celkové ploše vašeho domu a oblasti, kterou vaše firma používá.

• Pro procentní výpočet (za každý výdaj, celkový pro daňový rok):
• Nájemné v domácnosti, pokud si pronajmete svůj domov
  • Pokud vlastníte svůj domov, daně z nemovitostí a hypoteční zátěže
  • pojistné (pojištění nájemce může být odpočitatelné, obraťte se na daňového poradce). Nezapojte pojištění domů, pokud máte samostatné pojištění na podnikovém majetku.
  • Náklady na domácí opravy v průběhu roku, které lze prokázat tak, že zahrnují vaše kancelářské prostory. Například opravy celé střechy by zahrnovaly vaši kancelářskou plochu, ale pokud umístíte novou terasu na druhou stranu domu, nebude to mít vztah k vaší firmě a nebude odpočitatelné.
  • Poškození vašeho domova v důsledku ztráty nehod v průběhu roku; například domácí ztráty z bouří, požáry, záplavy mohou být odpočitatelné pro obchodní část vašeho domova.
  • Užitkové náklady, jako jsou elektřina, plyn, odpadky, voda a kanalizace. (Telefonní výdaje jsou popsány níže)
  • Ostatní domácí výdaje, jako je internetová služba a domácí telefon, který lze rozdělit mezi vaše podnikání a bydlení v procentech
  • Pro odpočet domácích odpisů budete potřebovat (a) hodnotu vašeho domova v den, kdy jste jej poprvé použili pro podnikání, nebo (b) kupní cenu (bez pozemku) plus významná zlepšení minus ztráty při nehodě nebo jiné změny vašeho bydliště. Nechte svého zpracovatele daně provést výpočet na této položce.
  • U přímých výdajů souvisejících s používáním vašeho domova v domácí kanceláři je třeba uvést dokumentaci částky vynaložené v průběhu roku. Tyto náklady nemusí být odečitatelné na formuláři 8829, ale měly by být odečitatelné na svůj rozvrh C.
• Reporting Home Office Srážky

Váš vyplněný formulář 8829 je uveden na řádku 30 seznamu C pro tento obchodních domů. Informace o plánu C jsou přidány k ostatním zdrojům příjmu na vašem osobním daňovém přiznání.

Pokud má vaše podnikání ztrátu

Odpočet domácí kanceláře je omezen, pokud vaše podnikání ztrácí. Přečtěte si více o tom, jak ztráty ovlivňují srážky v domácí kanceláři.

Odmítnutí odpovědnosti:: Informace v tomto článku a na těchto stránkách jsou pouze pro obecné informační účely. Autor není právník nebo daňový odborník. Každá situace je odlišná a zákony a předpisy se mohou změnit. Předtím, než provedete jakékoli daňové nebo právní rozhodnutí, obraťte se na odborného obchodního poradce.