Jak se mohu vyhnout tomu, aby se mé podnikání považovalo za koníčku?

Mnoho legitimních podniků začíná se ztrátou jejich prvních pár let. Ale IRS očekává, že bude vytvořen legitimní podnik, který bude mít zisk, ne jen hobby. Bohužel někteří lidé začínají "podniky", které jsou opravdu koníčky, jen aby si nárokovali výdaje a ztrátu na svých daňových přiznáních. Tyto situace způsobily, že IRS vypadá skepticky na všech malých podnicích, které mají pro ně hobby složku, což snáze pro podniky považuje za "skutečné", pokud mají při startu ztráty.

Pokud budete postupovat podle těchto pokynů, můžete minimalizovat vaše šance, že budou považovány za koníčky.

Koníčky vs. legitimní podniky

Termín "ztráta koní" označuje podnik, který je založen především jako koníček, ale který dělá malé peníze a ztrácí. IRS se zamračuje, když přijme tyto "hobby ztráty" na vašem daňovém přiznání, aby se vyhnuly placení daní. Ale co je to záliba a co je legitimní podnikání? Chcete-li, aby se vaše podnikání považovalo za "skutečný" obchod a ne za koníček, je třeba od začátku něco udělat.

Pokyny IRS týkající se ztrát na koníčcích zahrnují následující otázky:

• Uvádí čas a úsilí aktivitu záměr vydělat zisk?
• Vy závisí na příjmu z činnosti?
• Jsou-li ztráty, jsou kvůli okolnostem mimo kontrolu daňového poplatníka nebo se vyskytly v počáteční fázi podnikání? Počáteční fáze může trvat několik let, ale během tohoto období by měl dojít k určitému pokroku.

• Změnili jste způsoby provozu, abyste zvýšili ziskovost? Jinými slovy, snížili jste náklady, zvýšili marketingové aktivity a našli levnější způsoby výroby a prodeje produktů?
• Má daňový poplatník nebo jeho poradci znalosti potřebné k tomu, aby tato činnost pokračovala jako úspěšná firma? To znamená, že jste odborníkem v této oblasti? Máte pověření, vzdělání a zkušenosti v oboru, spíše než jen čas strávený na koníčku?
• Vydělávali jste v minulosti podobné činnosti?
• Činí činnost v několika letech?
• Může daňový poplatník očekávat v budoucnu zisk z ocenění aktiv použitých v dané aktivitě?

Pro přidání do tohoto seznamu je dalším faktorem struktura podniku. Pokud je nastavena jako LLC, partnerství nebo společnost, existuje větší pravděpodobnost, že bude považována za "skutečný" podnik, na rozdíl od hobby.

Některé činnosti jsou vůči IRS zobrazovány skeptičtěji než jiné. Řemeslné podniky se často chápou jako koníčky, kde může být konzultační podnikání nebo profesionální firma.

Konečně toto prohlášení od IRS: "IRS předpokládá, že činnost je vykonávána za účelem zisku, pokud dosahuje zisk nejméně za tři z posledních pěti daňových let, včetně běžného roku - nejméně dva z posledních sedm let pro činnosti, které se skládají především z chovu, výcviku, výcviku nebo závodění koní. " Všimněte si, že výkaz 3 z 5 je vodítkem, nikoliv pravidlem, a že je třeba brát v úvahu všechny ostatní faktory.

Chcete-li zabránit tomu, aby se váš malý podnik považoval za hobby a vaše obchodní ztráty a výdaje byly znemožněny, spusťte operaci jako skutečný podnik v rámci přijaté obchodní struktury a snažte se o dosažení zisku.

Odmítnutí odpovědnosti. Tento článek a informace uvedené na tomto webu jsou určeny pouze pro obecné informace. Autor není CPA, daňový zástupce nebo zapsaný agent. Obraťte se na svého daňového odborníka na informace týkající se vaší konkrétní situace.