Video: Bitcoin Q&A: What is the Halvening? 2024
Vždy, když se koupíte, prodáváte nebo obchodujete s daňovými taxy, jsou daňové dopady. Budeme diskutovat o tom, jak jsou zdaněny bitvy a jiné formy virtuální měny, a upozornit na požadavky na vedení záznamů a na metody daňového plánování, které lze využít. Na konci najdete zdroje pro pokračování vašeho vlastního výzkumu.
Celý obrázek:
"Klíčová věc, kterou děláme, je udržování záznamů, které jsou v podstatě podobné skladům," říká Jason Tyra certifikovaný veřejný účetní v Texasu, který se specializuje na bitcoin; nemohou být žádné záznamy. "
Proč je vedení takového důležitého tématu? Zachování záznamů je nezbytné pro přesné měření příjmů souvisejících s bitvou.
Pokud jde o daně, interní daňová služba rozhodla, že bitové koše a jiné "konvertibilní virtuální měny" jsou "považovány za majetek" a nejsou považovány za měnu. Toto stručné pokyny od IRS mají důsledky pro , jak jsou zdaněny taxony , , jaké informace jsou potřebné , aby se zajistilo správné vyčíslení daní a jaké daňové plánování techniky mohou minimalizovat své daně z transakcí Bitcoin. Stručně řečeno,
- Virtuální měny jsou majetkem pro daňové účely;
- To znamená, že při likvidaci virtuální měny budete mít kapitálový zisk nebo ztrátu;
- Příjem je zdanitelný, i když jste placeni ve virtuální měně;
- Vyúčtování virtuální měny je ve skutečnosti dvě transakce v jednom: likvidace virtuální měny a výdaje na dolarovou částku;
- Obchodní transakce v bitku jsou podřízeny všem obvyklým pravidlům pro daň z prodeje, zadržení a oznamování informací;
- Vedení detailních záznamů o transakcích ve virtuální měně zajišťuje přesnost měření příjmů.
Co je to virtuální měna z daňového výhledu? Zde je to, co má IRS říci
Definice:
- "Virtuální měna je digitální reprezentace hodnoty, která funguje jako prostředek výměny, účetní jednotka a / nebo úložiště hodnoty." měna "nemá v žádné jurisdikci status zákonného platidla."
- "Virtuální měna, která má ekvivalentní hodnotu v reálné měně nebo která slouží jako náhrada za reálnou měnu, se označuje jako" konvertibilní "virtuální měna." < "Bitcoin je jeden příklad konvertibilní virtuální měny."
- "Bitcoin může být digitálně obchodován mezi uživateli a může být zakoupen za, nebo vyměněn za americké dolary, euro a jiné reálné nebo virtuální měny." > Daňové zacházení:
- "Pro federální daňové účely se virtuální měna považuje za majetek. Obecné daňové zásady platné pro transakce s nemovitostmi se vztahují na transakce používající virtuální měnu."
- "Daňový poplatník, který obdrží virtuální měnu jako platbu za zboží služby musí při výpočtu hrubého příjmu zahrnovat tržní hodnotu virtuální měny, měřeno v U."
" Transakce využívající virtuální měnu musí být uvedena v amerických dolarech "na daňovém přiznání.
- " Od daňových poplatníků se bude požadovat, aby určili spravedlivou tržní hodnotu virtuální měny v amerických dolarech od data platby nebo přijetí. "
- " Pokud je virtuální měna kótována na burze a směnný kurz je stanoven podle nabídky a poptávky na trhu, je reálná tržní hodnota virtuální měny určená konverzí virtuální měny na americký dolar … při směnném kurzu, a to přiměřeným způsobem, který je důsledně používán. "
- Zdroj:
- Poznámka 2014-21 (pdf verze, WWW verze), IRS. Virtuální měna zpracovávaná jako majetek - to znamená kapitálové zisky při likvidaci Bitcoinů
- "Každé transakce s bitkou je zdanitelná," píše
Tyson Cross daňový zástupce, který se specializuje na virtuální měny. musejí vypočítat svůj zisk nebo ztrátu vždy, když si kupují zboží nebo služby se službou bitcoin. "
Pojďme na okamžik přemýšlet o tom, co to znamená. IRS uvedl, že bitcoin a podobné konvertibilní virtuální měny jsou majetkem pro daňové účely. Stejně jako u jiných typů nemovitostí, první získává majetek, často výměnou hotovosti za nemovitost. Pak vlastník vlastnictví po určitou dobu. A nakonec by se někdo mohl prodávat nebo rozdávat, nebo obchodovat nebo jiným způsobem disponovat
majetkem. Takže u každého druhu majetku máme tři okamžiky: získání majetku, držení majetku a likvidaci majetku.
Zisk se měří změnou hodnoty dolaru mezi nákladovou základnou (kupní cenou) a hrubým výtěžkem z prodeje (prodejní cena).
Platné daňové sazby závisí na tom, zda byla nemovitost držena krátkodobě nebo dlouhodobě. A konečně, Dispozice majetku jsou hlášeny k daňovému přiznání pomocí Schedule D & Form 8949 nebo Formuláře 4797. Tyto formuláře vyžadují, abychom při výpočtu zisku nebo ztráty "ukázali svou matematiku".
- Daňové tipy pro obchodníky a firmy
- Určete směnný kurz, který bude důsledně využívat při oceňování obdržených bitů.
- Daň z prodeje, když si odběratel odkoupí od společnosti Bitcoin, pokud je to požadováno ve vašem oboru.
- Při placení nezávislého dodavatele v průběhu roku 600 dolarů nebo více požádejte formulář W-9 a vytiskněte formulář 1099-MISC, a to i tehdy, pokud je zaplatíte v bitku. Sledujte částku vyplacenou dodavatelům po celý rok, abyste zjistili, zda dosáhnete hranice 600 USD. Může být vyžadováno zadržení zálohy.
Daně jsou placeny v dolarech, nikoliv v bitkách. Zvažte konverzi bitterů na dolary v pravidelném rozvrhu, abyste měli dostatek dolarů, aby odměnili jakoukoli daň z příjmů, zadržení nebo daň z prodeje.
- Při výpočtu odhadovaných daňových plateb zahrňte bitcoinové transakce.
- Výnosy z prodeje jsou zaznamenány jako výnosy z podnikání v USD.
- Náklady jsou také zaznamenány v dolarech.
- Zisk nebo ztráta z držení bitcoin jsou zaznamenány jako zisky z obchodování (formulář 4797 nebo příloha D podle potřeby)
- Existují některé
- osvědčené postupy pro obchodníky
- :
- : "Většina obchodníků konvertují virtuální měnu v okamžiku transakce nebo krátce poté, protože se nejedná o to, že by riskovali kolísání cen bitcinu, "říká
- David Berger
, zakladatel a generální ředitel společnosti Digital Currency Rada, která poskytuje školení v oblasti digitální měny pro účetní a právníky. Existují poskytovatelé obchodních služeb, kteří garantují směnný kurz v době prodeje a poskytují denní automatickou konverzi bitku na dolary, uvedl Berger. Porovnejte poplatky za bitzové poplatky / provize a časy zpracování s dalšími platebními technologiemi (jako jsou účty obchodníků, PayPal atd.).
- Daňové tipy pro příležitostné uživatele služby Bitcoin Vytvořte systém vedení záznamů. Sledujte, kdy získáváte a kdy se likvidujete bitvou.
- Zaznamenejte dispozice bitkových mincí na Seznamu D a Formě 8949.
- Každá výkupní položka s použitím Bitcoin je dvě transakce v jednom: implicitní dispozice a náklady.
Na nedaňové poznámce budou příležitostní uživatelé bitcoin chtít použít spolehlivého poskytovatele peněženky. Renomovaní poskytovatelé peněženek zavedli nástroje ke zmírnění rizika, aby zajistili bezpečnější a uživatelsky přívětivé nákupy, obchodování a prodejní bitky, poznamenává David Berger.
- Daňové tipy pro investory a spekulanty společnosti Bitcoin
- Vytvořte systém vedení záznamů.
- Zaznamenejte dispozice bitové kopie v Seznamu D a Formě 8949.
- Určete metodu nákladové základny.
Určete svůj směnný kurz.
Uchovávejte samostatné peněženky pro krátkodobé obchodování, dlouhodobé pozice na nákup a držení a osobní výdaje.
- Použijí se strategie normálního kapitálového zisku: ziskové ztráty se ztrátami, časové dispozice k dlouhodobému zacházení, ztráty na sklizni a zisk z těžby.
- Sledujte sazby daně: zisky podléhají dani z příjmů z kapitálových výnosů ve výši 3,8%.
- Identita daňového zacházení s bitvou získanou "těžbou" - mohou být výnosy z podnikání podléhající dani z příjmu a samostatné výdělečné činnosti.
- Odpočítněte veškeré investiční náklady (plán A).
- Odpočítněte veškerý investiční zájem (schéma A).
- Odpočtujte daňové přípravy a poplatky za poradenství týkající se určení daňového zacházení s bitkou (Schedule A).
- Volit trh k obchodování na trhu? To by znamenalo, že všechny zisky jsou krátkodobé a vykazují se na formuláři 4797 a veškeré výdaje související s bitvou se odečítají v plánu C.
- Kromě daňových úvah by se investoři měli podívat na poskytovatele peněženky nebo registrované investiční nástroje s bezpečnostními prvky, které by se od bankové instituce mohli očekávat. Některé platformy nabízejí "pojištění hospodářství nebo uskladnění podniků offline v trezoru," říká David Berger.
- Softwarové nástroje pro sledování Bitcoins
- LibraTax: Webový software pro import bitkových transakcí a výpočet zisku / ztrát.
- BitcoinTaxes: Webový software pro import dat a výpočet zisku / ztrát.
- Doplněk PayByCoin pro zákazníky služby Quickbooks Online, aby obchodníci mohli přijímat platby prostřednictvím bitové kopie a sladit data v online verzi Quickbooků.
Daňové a účetní články o Bitcoinu
Jason Tyra, CPA, napsal značně o bitcoin v Bitcoin Magazine, BitcoinTaxBlog a CoinDesk.
- Annette Nellen se podrobně zabývá pokyny IRS v "Bitcoin Taxation: Clarity and Mystery" (12. června 2014).
- V aktualizaci Bitcoins (10/11/14) Jack Townsend poskytuje přehled o tom, jak IRS "se připravuje na trestní vyšetřování daní" zahrnujícího bitcoin.
- Společnost Deloitte vytvořila infograficky popisující výhody a nevýhody bitové kopie.
Jessica Bruno popisuje, jak jsou taxony v Kanadě zdaněny v článku Co dělat s digitální měnou? (Poradce. Ca).
- Studijní zdroje
- Bitcoin pro účetní (Udemy)
- Bitcoin pro právníky (Udemy)
Jaké jsou výnosy z podnikání a jak jsou vypočteny
EBITDA a další související podmínky. Jak se počítají příjmy a výnosy na akcii.
Co jsou GMO a jak jsou vyrobeny?
Pokud chcete pochopit základní postup pro genetické inženýrství rostlin a zvířat, podívejte se na tento článek.
Jaké jsou sazby na deník a jak jsou nastaveny?
Vysvětlení denních sazeb stravování a ubytování pro služební cesty. Jak jsou stanoveny ceny a kde najdete informace o aktuálních sazbách.