Daňové výhody eTF na podílové fondy

Jednou z hlavních výhod ETF je daňová výhoda, kterou má nad podílovým fondem. ETF jsou daňově efektivnější vzhledem k jejich konstrukci a způsobu, jakým je IRS klasifikuje. Konkrétně se daně z kapitálových zisků realizují pouze na základě ETF, když se celá investice prodala, zatímco podíl na kapitálu podléhá daně z kapitálu každých , kdy jsou aktiva fondu prodávána.

Daně z dluhopisů

Kdykoli prodáváte majetek za účelem zisku, vláda chce svůj podíl na koláči.

Daň z tohoto zisku je známá jako daň z kapitálového zisku. Vyděláváte-li peníze, vláda vydělává peníze.

Vzhledem k tomu, že aktiva ve společném fondu jsou aktivně obchodována správcem fondu, pokaždé, když se akcie prodávají za účelem zisku, musí být zaplacena daň z kapitálových výnosů. V průběhu času to může přispět k mnoha častým daňovým vpádům.

Daně z ETF

Existuje také daň z kapitálových zisků, která se má vyplatit za rentabilní prodej ETF, ale s velkým rozdílem. Daň z kapitálového výnosu z aktiva v ETF je zaplacena pouze tehdy, když jste prodali celý ETF, nikoliv když držíte ETF.

Zatímco aktiva ETF nejsou tak aktivně obchodovatelná jako akcie ve vzájemných fondech, v ETF mohou existovat určité akcie, které je třeba změnit nebo vyměnit kvůli novým úpravám. Daně z jakéhokoli zisku z prodeje těchto aktiv se však zpozdí až do doby, než bude celá ETF prodána. Kdykoli můžete držet své peníze, je to dobrý čas. Pták v ruce.

Daně z dividend ETF

Pokud jde o daně z dividend ETF, věci se trochu liší. Existují dva druhy dividend, které mohou emise v ETF vydávat. Kvalifikované dividendy a nekvalifikované dividendy. Aby dividenda ETF mohla být zdaněna jako kvalifikovaná, kapitál ve fondu, který vyplácí dividendu, musí být investorem ve vlastnictví více než 60 dní během 121denního období, které začíná 60 dní před datem ex-dividendy.

Také nemůže být na seznamu nekvalifikovaných dividend a musí být zaplacena americkou nebo kvalifikovanou zahraniční společností.

Sazba daně z kvalifikovaných dividend je od 5% do 15% v závislosti na vaší sazbě daně z příjmu. Pokud máte daňovou sazbu ve výši 25% nebo vyšší, pak vaše kvalifikovaná dividenda je zdaněna na 15%. Pokud je vaše sazba daně z příjmu nižší než 25%, jsou vaše kvalifikované dividendy zdaněny na 5%.

V případě nekvalifikovaných dividend, výplaty, které nesplňují výše uvedené kvalifikace a jsou dividendy, že vláda nepovažuje pravdivé dividendy. Některé příklady zahrnují dividendy na účtech peněžního trhu, dividendy z krátkodobých kapitálových zisků z fondů, úroky z vašeho družstevní záložny, dividendy ve vaší IRA a dividendy z REIT (realitní investiční fondy). V případě nekvalifikovaných dividend jsou tyto výplaty zdaněny podle vaší obvyklé sazby daně z příjmu.Takže pokud máte ve svém portfoliu nekvalifikované dividendy z ETF, pak budou mít vyšší daňové zatížení než běžné kvalifikované dividendy z těchto cenných papírů.

Takže neexistuje daňová výhoda na nekvalifikovaných dividendách z ETF, ale existují výhody pro případy s kvalifikovanými dividendami.

Závěrečný výnos

Závěrem ETF má dvě velké daňové výhody ve srovnání se společným fondem.

Vzájemné fondy zpravidla vybírají více daní z kapitálových výnosů než ETF v důsledku četnosti obchodních aktivit. Daň z kapitálového zisku na ETF se také zpožďuje až do prodeje produktu, avšak podílový fond po dobu trvání investice podléhá daním.

A tyto výhody se neomezují jen na ETF, ale na ETN (burzovní směnky). A stejně jako u jakékoli investice, je důležité vědět všechny důsledky, které se týkají. Než začnete s ETF, ujistěte se, že pochopíte, jakým způsobem ovlivní vaše daňové přiznání.