Jak vypočítat odhadované daně a sdružené sankce

Zaplacení odhadovaných daní je jedním ze způsobů, jak zajistit, aby jste v průběhu roku poskytli službě Internal Revenue Service dostatek peněz, abyste se vyhnuli paušální částce v době podání - nebo horší, a udělali sankce. Obecně platí, že osoby, které mají příjmy, které nepodléhají zadržení daní, by měly zvážit odhadované platby. Druhy příjmů bez zadržení zahrnují příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, výnosy z pronájmu, výnosy z investic a zisk z kapitálu.

Odhadované lhůty pro dani

Odhadované daňové platby jsou splatné čtvrtletně 15. dubna, 15. června, 15. září a 15. ledna. Někteří daňoví poplatníci platí častěji. Můžete platit měsíčně, pokud se vám líbí, takže do měsíčního rozpočtu je zahrnuta pevná částka daně. Pokud musíte přeskočit měsíční platbu, můžete upravit následnou odhadovanou platbu, abyste pokryli tento nedostatek.

Odhadované sankce za zdanění

Pokud neprovedete odhadované platby a na konci roku nebudete mít IRS, obvykle platí sankce. Odhadovaná daňová pokuta je v zásadě úroková sazba za nezaplacení daní po celý rok. Úroková sazba pro nedoplatky jednotlivých daňových poplatníků je 4% pro daňový rok 2016. IRS nastaví tuto sazbu každý čtvrtletí.

Zjištění, kolik zaplatíte v odhadovaných daních

Nejjednodušší způsob, jak vypočítat, kolik byste měli provést v odhadovaných daňových úlevách, je rozdělit loňský nefinancovaný daňový závazek o čtyři, protože odhadované platby se provádějí čtvrtletně.

Podívejte se na loňské daňové přiznání, abyste našli celkovou daňovou povinnost, a pak odečtěte veškeré zadržení, které byste chtěli zaplatit za letošní rok. Pokud bude vaše zadržení zhruba stejné jako v loňském roce, můžete odečíst minulou částku z prodlení. Rozdílem je výše daně, kterou je třeba zaplatit prostřednictvím odhadovaných daní.

Přestože tato metoda je rychlá a snadná, nezohledňuje změny ve vašich příjmech ani změny ve vašich odpočtech za běžný rok. Mohli byste mít více či méně příjmů nebo budete mít nárok na různé daňové odpočty. Alternativní metodou je navrhnout výpočet daně založený na letošním příjmu. Za tímto účelem je užitečné používat listy uvedené v publikaci 505 a formulář 1040-ES.

Pracovní list 1040-ES vám pomůže vypočítat minimální částku odhadované daně, kterou byste měli zaplatit, abyste se vyhnuli trestu. Pracovní list obsahuje také všechny údaje za standardní odpočty a daňové sazby v běžném roce, které vám pomohou získat přesnou částku odhadovaných plateb v tomto roce.

Příklad odhadovaného výpočtu daně

Shelley je nezávislý dodavatel a jedná se o jediný zdroj výnosu. Měla v prvních třech měsících roku 25 000 příjmů ze samostatné výdělečné činnosti a 7 500 dolarů z provozních výdajů.To vedlo k čistému zisku ve výši 17, 500 USD.

Její podnikání není sezónní, takže je bezpečné říci, že její příjmy a výdaje budou podobné během dalších devíti měsíců roku. První tři měsíce představují 3/12 - nebo 1/4 - z jejího ročního příjmu. Abychom její příjmy dokázali pro celý rok, musíme se vynásobit obráceným nebo recipročním poměrem.

Vzájemná hodnota 3/12 je 12/3, což je stejné jako to, že reciproční hodnota 1/4 je čtyři. Vynásobením našeho meziročního čísla vzájemnými výsledky v částce příjmů, která se odhaduje na 100 procent celého roku. Vynásobením Shelleyových čistých zisků ve výši 17, 500 dolarů za první tři měsíce vzájemným poměrem 12/3 nám říká, že čistý zisk společnosti Shelley za celý rok bude 70 000 dolarů.

Nyní můžeme začít výpočet daně. Příjem společnosti Shelley bude podléhat jak dani z příjmů, tak dani samostatné výdělečné činnosti, protože je nezávislým dodavatelem. Zde je návod, jak budou fungovat výpočty daní:

Daň z osob samostatně výdělečně činných (70 000 Kč x 9235 x 15 3%) = 9, 890. 69
Odpočet za polovinu daně z osob samostatně výdělečně činných = 945. 34
Standardní odpočet pro jednu osobu = 6, 100
Osobní osvobození pro sebe = 3, 900
Zdanitelný příjem (70 000 - 4, 945-6, 100-3 900) = 50, 055

Nyní, když jsme našli Shelleyův zdanitelný příjem, můžeme vypočítat její daň z příjmů s použitím daňových sazeb za rok 2017. Jako jediná osoba se Shelleyova daň z příjmů odhaduje na 8, 370 dolarů. Tato daň na samostatnou výdělečnou činnost činí 9, 890, - Kč. 69 se rovná, kolik musí v tomto roce zaplatit: 18, 260, 69, nebo 18, 261 po zaokrouhlování. Shelley by musel zaplatit alespoň 90 procent z této částky, aby se vyhnula odhadované daňové sazbě, ale možná by chtěla zaplatit i celou daň, aby nedošlo k daňovému zdanění.

Pokud by chtěla zaplatit 90 procent splatné splatné daně, Shelley by vynásobila částku daně o 90 procent, poté rozdělit čtyři, aby zjistila každou ze svých čtyř odhadovaných plateb - asi 4 a 109 dolarů. Kdyby Shelley chtěla zaplatit 100 procent, vybrala by částku daně a rozdělila by čtyři, aby zjistila každou ze svých čtyř odhadovaných plateb ve výši asi 4 565 dolarů.

Pokud máte také výdělky, na které se nevztahují platby

Můžete upravit srážku ze svých plateb za účelem pokrytí dodatečných daní z jiných příjmů, jako jsou úroky, dividendy nebo příjmy z bočních nebo konzultačních prací. Jednoduše vyplňte nový formulář W-4 a dejte jej zaměstnavateli.

Existuje několik různých způsobů, jak můžete upravit údaje o zadržení. Jedním z nich je změnit počet srážkových příjmů, které v současné době požadujete. Druhým je uvedení dodatečné částky v dolaru, kterou chcete, aby váš zaměstnavatel zadržel každou výplatu.

Nejdříve použijeme druhou metodu. Předpokládejme, že Nancy bude dlužit 4 000 dolarů na příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, protože je vedle své řádné práce také na volné noze. Nancy by mohla tuto částku daně učinit a rozdělit ji podle počtu zbývajících výplatních období v roce. Tato částka by byla uvedena na řádku 6 formuláře 1040 jako dodatečná částka k zadržení.Tato dodatečná daň se objeví na jejím W-2 jako součást její federální dani z příjmu a bude použita na celkovou daň, kterou dluží za daný rok, včetně jakékoliv daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Kdyby Nancy chtěla upravit své slevy, bude muset snížit počet srážkových příjmů, které v současné době požaduje, aby se její federální zadržení zvýšilo o částku dostatečnou k pokrytí dodatečné daně, kterou očekává. To často zahrnuje pokus o rozdílné zadržení příspěvků pomocí kalkulačky zadržené částky.

Platba odhadovaných daní

Za předpokladu, že nemůžete nebo nechcete přizpůsobit své zadržování, můžete odesílat odhadované platby šekem, platit kreditní kartou nebo použít platební systém on-line platebního oddělení Treasury.

• Placení odhadovaných daní šekem je velmi snadné. Stačí se ujistit, že používáte platební poukázky 1040-ES. Proveďte šek na účet "Treasury Spojených států". V poli poznámky o kontrole nezapomeňte napsat číslo svého sociálního pojištění a uveďte rok, za který platíte, například "Formulář 2014 1040-ES". Vyhněte se zaplacení šeku "IRS" nebo "I.R.S." Někteří zloději zabavili tyto kontroly a změnili jméno na "J. R. Smith" nebo "MRS Smith" nebo na nějakou jinou permutaci. Můžete zabránit tomuto druhu krádeže tím, že vždy píšete "Treasury Spojených států", protože to nemůže být snadno měněno. Pošlete šek spolu s formulářem 1040-ES poukazem na IRS.
• K platbě kreditní kartou budete muset použít autorizovanou platební službu třetí strany. Tyto platební služby zpracovávají daňové platby a předávají prostředky IRS. Služba zpracování plateb poplatek za poplatek, a budete muset zaplatit jakékoli úroky nebo finanční poplatky nad tím. Přesto platí platba kreditní kartou, pokud potřebujete, můžete pomoci vyhnout se případným peněžitým splátkám účtovaným IRS.
• Oddělení Treasury provozuje také dva online platební systémy. Jeden se nazývá elektronický federální systém daně, nebo zkráceně EFTPS. Může to trvat několik týdnů, než se dostanete k úplné registraci služby, avšak po dokončení nastavení můžete odhadnout platby z běžného účtu velmi rychle. Uživatelé EFTPS mohou vytisknout přehled o všech svých odhadovaných platbách za rok, což je užitečná zpráva, která má k dispozici daňový čas. Jednoduše se přihlaste k EFTPS, abyste zaplatili odhadované daně a naplánovali platbu. Můžete uvést částku v dolaru a datum, kdy chcete, aby byla platba stažena z vašeho bankovního účtu.
• Druhý on-line platební systém, který nabízí oddělení Treasury, je Direct Pay. Tento systém je přístupný z IRS. gov. Přímá mzda je určena pouze k úhradě daní z příjmů fyzických osob. Služba nepotřebuje registraci, abyste mohli Direct Pay používat, ale budete muset zadávat informace vždy, když chcete provést platbu. Jak EFTPS, tak i přímá platba umožňují lidem naplánovat federální platby daní z kontrolního nebo spořícího účtu.