Hotovost Vyúčtování Denní a peněžní správa

Časopis o hotovostních výpůjčkách, známý také jako časopis pro platby v hotovosti, je účetní formulář používaný k zaznamenávání všech peněžních výdajů - nákupy uskutečněné v hotovosti nebo v hotovosti. Příkladem jsou splatné účty, splatné materiály a provozní náklady mezi jinými nákupy hotovosti. Příklady dalších hotovostních plateb jsou vklady do drobného peněžního fondu.

Váš účetní nebo účetní zaznamená všechny tyto transakce do žurnálu vyplácených v hotovosti, předtím, než je zaúčtuje do hlavní knihy, účtů splatných v účetnictví apod.

Obvykle se provádí měsíčně. V některých obchodech je deník vyplácení hotovosti kombinován s časopisem o peněžních příjmech a je označován jako pokladní kniha.

Časopis o hotovostních výpůjčkách je důležitým nástrojem v oblasti správy peněžních prostředků - majitelé podniků mohou využít, aby zjistili, kolik peněz bylo vyplaceno a kam šlo, a vypočítávalo procento, které bylo zaplaceno do zásob, oproti tomu, co bylo zaplaceno dalších účtů. Časopis vyplácení v hotovosti obsahuje kontrolní čísla šeků, které byly zapsány, a proto se řada účetních softwarových balíčků odkazuje na časopis jako kontrolní registr. Tyto balíčky mají buď přednastavené formuláře pro denní výplatu hotovosti nebo snadno přizpůsobitelné formuláře, které vyhoví vašim potřebám.

- 9 ->

Nastavení denního výpisu hotovosti

Sloupce jsou nastaveny pro každou transakci takto:

• Datum
• Kontrola čísla
• Vysvětlení
• úvěr
• Debetovaný účet
• Debetní účty splatné
• Ostatní debet.
• Sloupce typu platby v hotovosti mohou být specifické pro povahu podnikání. Některé firmy například mohou potřebovat pouze jeden sloupec pro zaznamenání částky v hotovosti, zatímco jiné potřebují další sloupce pro splatné účty, přijaté slevy, nákupy v hotovosti apod. Vždy by měl existovat "jiný" sloupec pro zaznamenání částek, které neodpovídají žádnému hlavní kategorie.

Aktualizace dalších knih

Pravidelně, někdy denně, řádkové položky v deníku vyplácení hotovosti se používají k aktualizaci deníkových deníků - těch, které jsou určeny pro záznam konkrétních typů účetních transakcí. Pokud jsou většina hotovostních plateb poskytnuty dodavatelům na nákupy úvěrů, je aktualizovaná dceřinou knihou účetní závěrka.

Účty hlavní knihy jsou měsíčně aktualizovány pomocí součtů z deníku vyplácení hotovosti. Pokud podnik používá vedlejší kontrolní účty na podporu účtů hlavní knihy, jsou účtování součástí systému podvojného účetnictví.

Zveřejňování slev

Časopis vyplácení v hotovosti bude obsahovat slevy získané sloupcem, pokud existují platby v hotovosti dodavatelům, kteří mohou využívat slevu, snad pro předčasné splacení.Tím je zaznamenána částka faktury spolu se slevou a platbou v hotovosti. Pouze slevy obdrží sloupec celkový je zaúčtován do hlavní knihy.

2 Doklady o vyslání

Vedení účetnictví a účetnictví mohou na konci účetního období využít dvou postupů, které dokládají, že informace o deníku výplaty v hotovosti byly správně převedeny do dceřiných účetních knih.

Součet všech zůstatků dceřiné účetní knihy (pokud je většina plateb dodavatelům, máme na mysli zůstatky na účtech dodavatelů na účtech splatných v účetní evidenci) by se měla rovnat zůstatku na ovládacím účtu dceřiné účetní knihy v hlavní knize.

1. Hlavní kniha by měla být v rovnováze, to znamená, že celkové inkaso v hlavní knize by se mělo rovnat celkovému počtu kreditů.