Kanadská daň z příjmů: Zpráva o příjmech zahraničních podniků

Některé z mých obchodních příjmů pocházejí z jiných zemí. Jak mohu nahlásit toto hlášení?

Obecně platí, že s příjmem ze zahraničního podnikání zacházíte stejným způsobem, jakým byste vynakládali příjmy z kanadských zdrojů na vaše kanadské daňové přiznání.

To znamená, že pokud jste jediným vlastníkem nebo součástí partnerství, vykážete zahraniční příjem jako součást svého podnikatelského nebo profesního příjmu na formuláři T2125: Prohlášení o podnikání nebo odborné činnosti.

Takže váš zahraniční příjem je třeba převést na kanadské dolary. Kanadská daňová agentura (CRA) doporučuje použít kurz ČNB, který byl platný v den, kdy jste obdrželi výnos nebo použili průměrný roční směnný kurz.

Předpokládejme například, že dělám nějakou práci pro amerického klienta, který mi pošle šek v amerických dolarů. Přeměňuje se na kanadské fondy, když je vložím do kanadského obchodního účtu, a zaznamenávám je do svých obchodních záznamů. Když vyplním formulář pro daň z příjmů T1, jsou tyto zahraniční příjmy součástí výpočtu celkového výnosu z podnikání.

Pokud však skutečně vykonáváte svou práci v cizí zemi, například ve Spojených státech, možná budete muset v této zemi platit daň z příjmů. Spojené státy založily svůj systém daně z příjmů na občanství a kde je práce vykonávána, na rozdíl od Kanady, která založila svůj systém daně z příjmů na bydlišti. Aby se věci ještě více komplikovaly, některé státy mají státní daň z příjmů a některé z nich neplatí.

Takže můžete nakonec podat daňové přiznání u Internal Revenue Service (IRS) a zaplatit americké daně.

Deemed Residency

Pokud získáváte celý nebo část svých příjmů z práce v zahraničí, musíte ještě podat kanadské daňové přiznání, pokud jste považováni za daňové rezidenty Kanady. Obecně platí, že jste považováni za rezidenta, pokud si udržujete "významné bydlení s Kanadou", tvrdí agentura Canadian Revenue Agency.

Zahrnuje:

• Vlastnictví domova v Kanadě
• S manželem nebo dětmi v Kanadě
• Má osobní majetek v Kanadě, jako jsou vozidla, nábytek atd.
• S zdravotním pojištěním v kanadské provincii nebo území
• Mají kanadské bankovní účty, kreditní karty, investiční účty atd.

Pokud jste považováni za obyvatele Kanady, musíte podat kanadské daňové přiznání a podat hlášení o veškerých domácích a zahraničních příjmech. Pokud jste získali příjmy v zahraničí a jste platili daň z příjmů v zemi, kde jste získali, bude vám připsána zahraniční daň na kanadské daňové přiznání.

Například pokud jste získali 30 000 dolarů z příjmu z práce ve Spojených státech a vy jste podali daňové přiznání ve Spojených státech a zaplatili 5000 dolarů z daní v USA, stále byste ohlásili částku 30 000 USD.S. příjmy z vašeho kanadského daňového přiznání, ale proto, že Kanada a USA mají daňovou smlouvu, bude vám připočítáno 5000 dolarů, které jste zaplatili v USA

Pamatujte si, že budete muset zaplatit dodatečnou daň z příjmu v zahraničí, pokud bude kanadská sazba je vyšší. Takže ve výše uvedeném příkladu, kdyby kanadská daňová sazba na $ 30,000 z příjmu činila 7000 dolarů, museli byste v Kanadě zaplatit další daň ve výši 2000 dolarů.

Pokud se na daňové účely kvalifikujete jako nerezident, nemusíte podávat kanadské daňové přiznání.

Daňové smlouvy

Aby se zabránilo dvojímu zdanění, Kanada uzavřela daňové dohody s více než 80 zeměmi, včetně Spojených států, Mexika, Spojeného království, Francie, Německa, Itálie, Číny atd. Ministerstvo financí vede seznam daňových smluv v současné době platné. Daňové smlouvy obecně omezují výši dlužné částky na daň, kterou byste zaplatili ve vaší zemi bydliště. Ustanovení smlouvy se však mohou v jednotlivých zemích značně lišit. Pokud máte obchodní příjmy ze země, která nemá s Kanadou daňovou smlouvu, můžete platit dvojí daně (viz oddělení finančního stavu daňových smluv).

Certifikát o pobytu

Některé země mohou požadovat, abyste předložili kanadský certifikát o pobytu, abyste dokázali, že máte bydliště v Kanadě a osvobozujete od placení daně v jejich jurisdikci.

Chcete-li získat certifikát, můžete se obrátit na CRA.

Před zahájením práce v zahraničí

Před zahájením jakýchkoli obchodních činností mimo Kanadu, které mohou v daném státě vytvářet daně, měli byste se poradit s daňovým odborníkem a / nebo se obrátit na místní daňový úřad a vysvětlit situaci. Řešení domácího daňového problému může být dost obtížné, ale řešení daňové otázky mezi domácími a zahraničními daňovými agenturami může vést k měsícům frustrace a výdajů.

Přečtěte si více o kanadském podnikání a daních:

Nejčastěji přehlížené daňové úlevy pro kanadské malé firmy

6 Domácnost na dani z domova na podnikání, kterou nechcete nechat ujít

Maximalizujte odpočet daně z příjmů z podnikání < Kanadská daň z příjmů Nejčastější dotazy

FAQ Small Business Canada Index