Obchodní zařízení versus spotřební daňové odpočty

Obchodní vybavení a obchodní potřeby jsou často zaměňovány, když vlastník firmy vyplňuje formulář podnikatelské daně. Podíváme se na dva typy nákupů a na to, jak jsou zvažovány jak pro účetní, tak pro daňové účely.

Zařízení a spotřební materiál - obchodní použití, nikoli osobní

Nejprve si všimněte, že tyto nákupy jsou pouze pro obchodní účely, nikoliv pro osobní potřebu. Pokud kupujete obchodní zařízení, jako je počítač, musí být použito výhradně pro vaši firmu, abyste si mohli odpočíst veškeré náklady jako náklady na podnikání.

Totéž platí pro spotřební materiál. Spotřební materiál, jako je papír pro tiskárny, nelze použít pro osobní tisk. Zatímco se to nezdá být důležitým rozdílem, audit IRS by mohl považovat tyto nákupy za neodpočitatelné, pokud nemůžete prokázat jejich využití jako obchodní náklady.

Obchodní zařízení, které lze použít jak pro osobní, tak i obchodní účely, se nazývá uvedená nemovitost. Možná budete moci odečíst část nákladů na obchodní zařízení, pokud dokážete prokázat výši obchodního využití. Přečtěte si další informace o odečtu vlastnictví na seznamu.

Obchodní a vybavení a obchodní potřeby by měly být zakoupeny s vaší obchodní kreditní kartou nebo bankovním účtem. Samotný nákup však neprokazuje jejich využití jako obchodní náklady.

Stručně řečeno: Expensing vs. Depreciating

Nejdůležitější věcí, které je třeba si uvědomit o rozdílu mezi podnikovými dodávkami a obchodním vybavením, je, že zásoby jsou běžným majetkem, zatímco zařízení je dlouhodobým majetkem.

Oběžná aktiva jsou aktiva použitá během jednoho roku (více či méně), zatímco dlouhodobý majetek je používán po dobu několika let. Ano, vím, že kopie papíru může sedět na poličce po dobu více než jednoho roku, ale je to jen obecný pokyn pro kategorizaci majetku pro daňové účely.

Vzhledem k tomu, že dodávky jsou údajně vyčerpány v roce nákupu, náklady na zásoby jako krátkodobá aktiva jsou účtovány do nákladů (po odečtení daně) v roce jejich nákupu.

Vzhledem k tomu, že zařízení se používá delší dobu, náklady na toto zařízení jsou a náklady na podnikové vybavení jsou odepisovány (po odečtení doby použitelnosti zařízení).

Náklady na nákup jsou v každém případě odpočitatelné náklady na podnikání (pokud je nakupovaná položka používána k obchodním účelům), je pravděpodobné, že výdaje mohou být převedeny na kratší nebo delší časový úsek.

Co jsou to obchodní pomůcky?

Obchodní dodávky jsou ty nákupy, které jsou obvykle vyčerpány během roku. Mezi nejběžnější typy obchodních dodávek patří kancelářské potřeby, včetně spotřebních materiálů používaných k provozování kopírovacích strojů, tiskáren a dalších kancelářských strojů.

Pokud nakupujete dodávky pro použití v produktech, které vyrábíte nebo prodáváte, včetně obalových a přepravních potřeb, jsou tyto dodávky zpracovávány odlišně pro účetní a daňové účely.

Spotřební zboží pro výrobu, přepravu a balení výrobků se považují za součást nákladů na prodané zboží a jsou součástí výpočtu Náklady na prodej zboží. Na konci roku se v rámci tohoto výpočtu odebere zásoby těchto dodávek.

Pro účetní účely se obchodní zásoby považují za oběžná aktiva. Nákupy spotřebního materiálu jsou odečteny z vašeho daňového přiznání v sekci "Výdaje" nebo "Odpočty".

Co je to obchodní zařízení?

Obchodní zařízení je hmotný majetek používaný v podnikání. Zařízení je považováno za trvalejší a trvalejší než zásoby, které jsou spotřebovány rychle. Termín zařízení zahrnuje stroje, nábytek a příslušenství, vozidla, počítače, elektronická zařízení, kancelářské stroje, Zařízení nezahrnuje pozemky nebo budovy ve vlastnictví podniku.

Nové pokyny IRS pro vyčerpání podnikového vybavení

Účinné v roce 2016, IRS umožňuje podnikům, aby v daném roce snížily celkovou cenu podnikového majetku pod 2 500 dolarů (na fakturu). Přečtěte si více o podrobnostech v tomto článku o aktuálních změnách daňových zákonů a omezení.

Více o kapitálovém majetku

Z účetního hlediska se zařízení považuje za kapitálový majetek nebo dlouhodobý majetek, který podnik používá k dosažení zisku.

Nákup zařízení není účtován jako náklad za jeden rok, ale náklady jsou rozloženy po dobu životnosti zařízení; to znamená, že je odpisováno.

Zisky nebo ztráty z prodeje kapitálového majetku, včetně zařízení, jsou zpracovávány odlišně, jak z hlediska daní, tak z hlediska účetnictví, z pravidelných příjmů podniku z prodeje. Kapitálové zisky jsou zdaněny odlišně od příjmů z prodeje.

Přečtěte si více o obchodním vybavení a jiném podnikatelském majetku, včetně způsobu zdanění prodeje majetku, kapitálových výnosů, vedení záznamů o podnikatelských aktivitách a o tom, jak jsou oceňovány obchodní aktiva.