Společné daňové odpočty pro pronajímatele

Federální vláda povoluje majitelům a majitelům nemovitostí, aby si odpočítaly některé výdaje na své daně, které mohou kompenzovat jejich zdanitelný příjem. Byť schopen využít tolik daňových odpočtů je často to, co dělá vlastnictví pronájmu nemovitostí lukrativní podnik. Následující jsou nejčastější daňové odpočty pro pronajímatele. *

Tyto výdaje můžete odečíst jen tehdy, pokud jsou považovány za běžné a nezbytné v oboru:

• Výdaj je považován za běžný , pokud je "běžný a přijatý" ve vašem oboru. Například běžným nákladem pro pronajímatele by mohlo být zaplacení zhotovitele, který by zajistil únik střechy.
• Výdaje jsou považovány za nutné , pokud jsou "užitečné a vhodné" pro vaši firmu. Například potřebné náklady pro pronajímatele by mohly koupit Quicken Rental Property Manager, aby lépe sledovaly všechny četné záznamy, které musí pronajímatel doložit.

Dvě body opatrnosti

1. Musíte mít podrobné a přesné záznamy, pokud si nárokujete některé z následujících položek jako odpočty daní.
   Podívejte se také na: Jaké záznamy mám uchovávat pro daňové účely?
2. Jedná se o běžné daňové odpočty. Nevztahuje se na každého pronajímatele, na majitele nemovitosti nebo na investora do nemovitostí. *
   Například mnohé z těchto odpočtů se nevztahují na ty, kteří pronajímají domovy nebo kondomy, které se také považují za jejich bydliště. Nemovitost se považuje za bydliště, pokud jste jej použili k osobnímu užívání po dobu delší než "X" v daném roce nebo "X"% dní, kdy byla nemovitost pronajata za spravedlivou tržní hodnotu. (Tato čísla budou uvedena v seznamu příjmů v běžném daňovém roce nebo můžete konzultovat s účetním).
   * Musíte konzultovat svého účetního nebo IRS, abyste zjistili správný způsob podání daní a správných odpočtů pro vaši konkrétní situaci.

Společné odvody z daní

1. Odpisy

Náklady na odpisy se používají pro ty věci, které jste si zakoupili pro vaši firmu a které mají užitečnou životnost za běžný daňový rok. Aby bylo možné něco považovat za odpisovatelné, musí splňovat tři pravidla:

1. Očekává se, že bude trvat déle než rok.
2. Buďte pro svůj podnik cenným způsobem.
3. V průběhu času ztrácí svou hodnotu nebo opotřebení.

Některé příklady odpisovatelných aktiv jsou:

• Kupní cena nemovitosti (minus hodnota pozemku).
• Vylepšení nemovitosti, jako jsou nové kuchyňské skříně nebo zcela nová střecha.
• Křoviny nebo ploty.
• Nábytek nebo spotřebiče.
• Automobil pro podnikání.

Různá aktiva, jako je chladnička a budova, budou mít různou dobu životnosti a existují různé typy odpisů, které lze použít, například odpisy lineární a zrychlené odpisy.Kontaktujte IRS nebo svého účetního, abyste zjistili druh odpisu, který chcete použít, a dobu životnosti každého majetku, který se pokoušíte odpisovat.

2. Ztráty pasivní aktivity

Vlastnictví nájemních nemovitostí je považováno za pasivní činnost. Existují složitá pravidla, která se vztahují na pasivní činnosti, ale zkrátka omezují vaši schopnost nárokovat ztráty vzniklé při pasivní činnosti proti jiným druhům příjmů.

Existují určité výjimky:

• Pokud jste považováni za realitního odborníka (platí určitá pravidla, jako např. Pracovat nejméně 750 hodin ročně na činnosti související s nemovitostmi) pasivní činnosti.
• Pokud se domníváte, že jste se aktivně podíleli na nájemní činnosti, můžete snižovat ztráty pasivní nájemné až o 25 000 dolarů, pokud činíte méně než 100 000 dolarů. Aktivní účast znamená, že jste se podíleli na rozhodování o řízení, nebo rozhodujete o podmínkách vašeho pronájmu a Váš zájem o nájemní činnost nikdy nebyl pro daný rok nižší než 10%. Částka, kterou lze odečíst, se bude snížit pro každý dolar, pokud váš příjem dosáhne více než 100 000 dolarů. Nebudete moci odečíst žádnou ztrátu pasivní aktivity, jakmile váš příjem dosáhne 150 000 dolarů.

3. Opravy

Můžete odečíst náklady na opravy vzniklé v daném daňovém roce. Opravy jsou považovány za práci, která je nezbytná pro udržení vašeho majetku "v dobrém funkčním stavu". Do nemovitosti nepřinášejí významnou hodnotu. Opravy zahrnují věci jako malování. Je důležité si uvědomit, že veškerá údržba, kterou provádíte ve svém majetku, není považována za opravu. IRS rozlišuje mezi vylepšením a opravami. Zlepšení se považují za přidání hodnoty nemovitosti. Zlepšení nelze odečíst v plném rozsahu v roce, kdy vznikly. Spíše je třeba kapitalizovat a odpisovat po dobu jejich životnosti.

Podívejte se také na: Vylepšení oproti opravám

4. Cestovní výdaje

Majitelé mohou odpočíst určité místní a dálkové cestovní výdaje, které souvisejí s obchodem. Nezahrnuje výdaje na dojíždění, což znamená cestování z vašeho domova do vašeho každodenního úřadu nebo místa podnikání.

Pokud máte vlastní automobil pro místní cestování, můžete si odpočinout buď pomocí standardního kilometrového poměru, nebo pomocí skutečně vynaložených nákladů, jako jsou náklady na benzin a údržbu vozidla. Můžete také odečíst poplatky za parkování a mýtné, úroky z úvěru na auto a případné platné registrační nebo licenční poplatky a daně.

Pokud nemáte své vlastní vozidlo, můžete odečíst náklady na veřejnou dopravu pro obchodní účely.

Podívejte se také na: Jak odečíst cestovní náklady na vaše daně
Standardní kmitočet za skutečné náklady

5. Úrok

Můžete odečíst úroky, které jste zaplatili za výdaje související s podnikáním. Například: Můžete odečíst úroky, které jste zaplatili za hypotéky nebo jiné podnikatelské půjčky, platby za půjčky z vozu (ale pouze část použitou pro obchodní účely) a úroky platené na kreditní kartě používané výhradně pro obchodní účely.

6. Domácí kancelář

Můžete odpočítávat domácí kancelář, pokud používáte část svého domu výhradně jako kancelář pro vaši firmu. Musíte zde vykonat většinu svého podnikání, abyste mohli nárok na odpočet. Částka, kterou můžete odečíst, závisí na procentuálním podílu vašeho domova, který vaše domácí kancelář zaujala.

Podívejte se také na : Základy odebrání domácí kanceláře
Jaké výdaje na domácí kancelář lze odečíst?

7. Náklady na zábavu

Bohužel, náklady na zábavu se netýkají nákladů na zábavu. Náklady na zábavu znamenají náklady vzniklé při obchodních jednáních. Například přijetím klienta do vašeho klubu nebo poskytnutím potenciálního investora dvě vstupenky do divadla jsou náklady na zábavu.

8. Právní a odborné poplatky

Pokud najímáte odborníka, který vám bude pracovat, bude vám odměna, kterou mu zaplatíte. Zahrnují poplatky za advokáta, poplatky za účetní, poplatky za realitní kanceláře nebo poplatky hrazené jiným odborným poradcům.

9. Odměňování zaměstnanců

Pokud zaměstnáte někoho, kdo vám bude pracovat, můžete mu odečíst mzdu, kterou mu zaplatíte, jako obchodní výdaje. To zahrnuje mzdy jak zaměstnanců na plný úvazek, tak i správce nemovitostí nebo živého inspektora a zaměstnanců na částečný úvazek, jako je například dodavatel, který jste jednou najali, aby zajistil únik střechy.

10. Daně

Můžete odpočíst vaše daně z nemovitosti, daně z nemovitostí a daň z prodeje na položky související s obchodem, které se za rok nepovažují za odpisovatelné. Můžete odečíst poplatky za daňové poradenství a přípravu daňových formulářů týkajících se vašeho pronájmu nemovitosti. Nemůžete však odečíst poplatky za právní ochranu od obhajoby vlastnictví nemovitosti, obnovení majetku nebo rozvoje nebo zlepšení nemovitosti. Tyto typy poplatků musíte přidat na základě vaší nemovitosti.

11. Pojištění

Můžete odečíst pojistné, které jste zaplatili za většinu druhů pojištění, včetně zdraví, nehody, kauzality, krádeže, povodně, požáru, odpovědnosti, vozidla a zdravotního pojištění pro vaše zaměstnance.

12. Ztráty při dopravních nehodách

Pokud byl váš majetek poškozen katastrofickou událostí, jako je požár, může být možné některé nebo všechny ztráty odečíst. Částka, kterou lze odečíst, závisí na vašem pojištění a výši škody na majetku.

Ostatní společné odpočty daně zahrnují:

• Reklamní náklady.
• Pronajměte si zaplacené ostatním.
• Telefonní hovory související s pronájmem nemovitostí. Nemůžete však odečíst první řádek pro místní službu přicházející do vašeho domova. To je považováno za osobní linii.
• K zaplacení nebo odečtu výdajů zaplacených za účelem zpřístupnění vašeho majetku osobám se zdravotním postižením nebo starším osobám.
• Pokud se vaše nemovitost považuje za komerční budovu, můžete odpočítat náklady, aby byla energeticky účinná.

* Vždy byste se měli poradit s IRS nebo s certifikovaným účetním, abyste mohli rozhodnout, jaké odpočty platí pro vaši konkrétní situaci.