Je prohlášena za osobu, která je prohlášena za osobní služby společnosti

Rád bych hádal, že jedna akcionářská malá společnost je nejčastějším druhem společnosti vytvořené v Kanadě.

Ale z daňového hlediska je to také jeden z nejnebezpečnějších. Vzhledem k tomu, že stále více dodavatelů zjišťuje jejich zklamání, pokud vaše malá společnost je prohlášena za společnost poskytující osobní služby (aka osobní služby) od agentury pro daňové úlevy v Kanadě, nemusíte mít vůbec žádnou společnost, pokud jde o daň z příjmů odezvy jdou.

Co je horší, můžete být na háku za silný daňový účet, který vykompenzuje daňové odpočty z předchozích let, které byly zamítnuty.

Existují dvě části tohoto článku:

1) Nástin problému - co by se mohlo stát, kdyby vaše malé podnikání bylo prohlášeno za společnost poskytující osobní služby;

2) Co můžete dělat, abyste se vyhnuli tomu, že agentura Canadian Revenue Agency (CRA) bude považovat vaše podnikání za společnost poskytující osobní služby.

Možná budete chtít přečíst Co je osobní společnost služeb? nejprve a poté se vraťte na tuto stránku.

Proč nechcete osobní služby Corporation

Základním problémem je, že příjmy z podnikání s osobními službami se nepovažují za příjmy z podnikatelské činnosti ze strany Kanadské daňové agentury.

Takže pokud společnost Canada Revenue Business zjistí, že vaše podnikání, které je součástí vašeho podnikání, je osobními službami, najednou máte tři daňové problémy:

1) Nebudete moci požadovat odměnu za malé firmy, protože odpočet malých podniků lze použít pouze na aktivní obchodní příjmy.

Takže namísto toho, abyste získali první 500 000 dolarů z příjmu vaší společnosti za mnohem nižší sazbu, tento příjem nyní podléhá (mnohem vyšší) osobní sazbě. Sazby daně z příjmu právnických osob se liší od provincie až po provincii, ale rozdíl může být velmi nákladný, protože Mark Goodfield, řídící partner Cunningham LLP, advokátní kancelář v Torontu, vysvětluje na svém blogu The Blunt Bean Counter:

V Ontariu to znamená, že společnost bude podléhat dani z příjmu ve výši 39,25% (v roce 2012). Pro srovnávací účely je současná sazba daně z příjmů malých podniků 15,5%. z prodeje dividendy v podobě dividend se konečná kombinovaná sazba daně z příjmů právnických a právnických osob v Ontariu přiblíží 58%, což je 12% vyšší, než by zaplatil vysoký zaměstnaný daňový poplatník. "

2) nebude moci požadovat mnoho standardních odvodů z podnikání.

Jako akcionář společnosti osobní služby, jste zaměstnanci společnosti; proto daňově, nejste samostatně výdělečně činný. Už nemůžete odepsat žádné výdaje, jako jsou účetní a právní poplatky, dodávky a kancelářské prostory, proti příjmu vaší společnosti.Jedinou způsobilou slevou pro vaši společnost bude jakákoli mzda a dávky zaplacené zapsanému zaměstnanci.

3) Možné daňové sankce z důvodu přehodnocení.

Nejhorší ze všech, pokud je vaše společnost klasifikována jako společnost poskytující osobní služby, můžete být zasažen velkým daňovým dokladem, protože jste se mýlili, když jste podali vaše firemní daně a požadovali odměnu za malé firmy a výdaje na podnikání.

A Canadian Revenue Agency se neomezuje na auditování nebo přehodnocování pouze minulých daňových podání; protože neexistuje žádná stanovená lhůta pro proces auditu, Canadian Revenue Agency může prověřovat obchodní záznamy z předchozích let i během daňového auditu.

Mohli byste být znovu posuzováni a nalezeni kvůli léta zpožděných daní.

Jak se CRA

vyhnout tomu, aby se společnost CRA zařadila jako společnost služeb osobních údajů Zjevným způsobem, jak zajistit, aby se vaše malá společnost v určitém okamžiku nepovažovala za osobní služby, je zajistit, aby vaše společnost měla více než pět zaměstnanci na plný úvazek v průběhu celého roku a / nebo že vaše společnost poskytuje své služby pouze přidružené společnosti, neboť to jsou dvě věci, které Kanadská daňová agentura uvádí jako jasný důkaz, že malá společnost není osobním poskytovatelem služeb. (Viz kapitola 4 T4012 - T2 Corporation Příručka daně z příjmů .)

Stejně tak samozřejmě to není vážná volba pro mnoho malých společností.

Existují však i další opatření, která můžete provést. V první řadě se chcete vyvarovat situace, kdy pracujete pouze pro jednoho klienta, a to zejména v dlouhodobém vztahu.

Čím více klientů máte lepší, pokud jde o vyloučení označení služeb pro osobní služby.

I když nemáte pět, mít nějaké zaměstnance je pomoc a něco, co CRA zvažuje při určování statutu malé společnosti.

Také je třeba věnovat pozornost čtyřem problémům, které kanadská daňová agentura používá jako lakmusový test k určení, zda je osoba zaměstnancem nebo nezávislým dodavatelem:

1. kolik kontroly nad prací má dodavatel < vlastnictví nástrojů
2. šance na zisk nebo riziko ztráty, že dodavatel je vystaven
3. stupni integrace
4. Jste dodavatel nebo zaměstnanec? poskytuje podrobné vysvětlení každého z těchto bodů.

A chcete se vyhnout tomu, že jste zaměstnanec konkrétního klienta. Pokud by vás třetí strana mohla uvést v omyl pro zaměstnance společnosti, máte nebezpečí, že vás CRA bude taky prohlížet.

Když přijde na vnímání, může dojít k malým věcem. Například byste měli fakturovat vždy svého klienta měsíčně nebo podle projektu. Pokud vám váš klient prostě zaplatí bez předložení faktury z vaší strany, je to červená vlajka.

V závěru

Pokud jste dodavatel, který poskytuje své služby primárně jedné jiné společnosti, neměňte paniku. Seznamte se však s touto problematikou, zejména s rozlišováním mezi zaměstnanci a nezávislými dodavateli od agentury Canada Revenue Agency a podnikněte kroky, kterými můžete rozšířit obzory drobné společnosti a chránit váš firemní status.

Kromě toho, že jsem četl můj článek, který vysvětluje základní faktory, které používá kanadská daňová agentura, která rozhoduje o tom, kdo je nezávislým dodavatelem a kdo není, doporučuji vám podívat se na tyto dokumenty agentury pro daňové úřady:

RC4110 Zaměstnanec nebo Self -Zaměstnaný?

• Pracovníci ve stavebnictví - zaměstnanci nebo osoby samostatně výdělečně činní?
• Můžete se také obrátit na odborníka, například daňového účetního, o tom, jak nejlépe ochránit váš firemní status.