ČáSt 529 Úspory vám pomohou zaplatit za školu

Finanční škola je velkým startem pro rodiče, prarodiče a další blízké. Inteligentní investice, jako je spořicí účet v sekci 529, vám pomohou stavět na vašem majetku a ušetřit více peněz na vysokou školu vašeho dítěte.

Tato příručka pro začátečníky vám poskytne dobrý přehled o výhodách a nevýhodách uvedených v plánu 529. Pokud se domníváte, že je to něco, co chcete dále usilovat, projednejte s finančním plánovačem možnosti, abyste získali nejnovější údaje o vašem státě a obdrželi pomoc při rozhodování, zda je to dobrá volba pro vaši rodinu.

Co je to úsporný plán oddíl 529?

Plány podle § 529 jsou považovány za jednu z nejlepších možností ukládání pro vysokoškolské vzdělávání dětí. Jsou nazývány plány "§ 529" po specifickém IRS kódu, který umožňuje jejich použití.

Existují dva typy plánů oddílu 529: spořicí účty a předplacené školné. Tento článek konkrétně přezkoumává úsporné účty oddílu 529.

Úvěrový účet v sekci 529 umožňuje, aby příspěvky po zdanění byly uskutečněny jménem určeného příjemce (nejen dítěte). Tyto příspěvky mohou růst odložené daně a mohou být případně odebrány bez daně za kvalifikované výdaje na vzdělávání.

Kdo je ideálním investorem pro úsporný plán oddílu 529?

Plán úspory podle § 529 je ideální pro rodiče nebo prarodiče, kteří mají některou kombinaci následujících faktorů:

• Chtěli byste ušetřit více než 2 000 dolarů ročně.
• žijete ve státě, který nabízí odpočet daně ze státního dluhu za to, že přispívá k plánu § 529.
• Získáte dostatek peněz, abyste mohli být vyloučeni z používání ESD Coverdell.
• Máte několik dětí s nadějí, že všichni navštěvují vysokou školu.
• Začnete plánovat vysokou školu pozdě v životě dětí.
• Plánujete ušetřit velké množství peněz na náklady vysoké školy.
• Očekáváte, že vaše děti budou navštěvovat drahé postgraduální programy.
• Chcete mít svobodu zpětného získání majetku z jakéhokoli důvodu, který si vyberete.
• Chtěli byste financovat vysokoškolskou kolektivu svého blízkého a zároveň výrazně snížit velikost svého vlastního majetku.

Potenciální výhody

Odložený růst a potenciální bezcelní výběry spojené s článkem 529 činí pro osoby, které chtějí maximalizovat růst jejich úspor ve vysokých školách, velmi atraktivní.

Zatímco jiné plány (jako je Coverdell ESA) nabízejí tuto funkci, oddíl 529 umožňuje rodiči nebo dárci, aby zůstali nad majetkem pod kontrolou na dobu neurčitou. Dokonce jim umožňuje uzavřít plán a vrátit peníze zpět (podléhají pokutám).

Plány § 529 dále stanoví odpočty daně z příjmů ve 35 různých státech.Mohou být také chráněni před řadou výpočtů státní pomoci.

Potenciální nevýhody

Zatímco v plánech sekce 529 existuje méně nežádoucích účinků než mnoho jiných účtů, stále existují názory. Největší je to, že rozdělení z článků 529 plánů na předškolní výdaje (stupně K-12) se nepovažují za kvalifikované výdaje.

Navíc investiční možnosti uvedené v § 529 mohou být omezeny na 10-30 podílových fondů. Jiné typy účtů mají k dispozici téměř celý vesmír fondu.

Jaké jsou Vaše investiční možnosti?

Plány úspory v kapitole 529 obsahují přednastavenou nabídku výběru investičního fondu. Nejčastěji se plán státu, který je součástí oddílu 529, uzavře smlouvu se společností podílových fondů, aby tento plán spravoval. Na druhou stranu budou vzájemné fondy této společnosti představovat rozsah dostupných investičních možností.

Mnohé z plánů úspor z oddílu 529 nabízejí investiční možnosti založené na věku, které přidělují vaši investici mezi akciemi, dluhopisy a fondy peněžního trhu na základě věku vašeho dítěte. S rostoucím stářím se fond stává konzervativnější ve svém investičním mixu.

Můžete měnit investiční strategii pouze jednou za 12 měsíců. Výjimky jsou uděleny, pokud přesunete svůj majetek z plánu jednoho státu do druhého nebo převedete plán podle § 529 na nového příjemce.

Jaké jsou daňové výhody?

Největším daňovým zvýhodněním plánu podle § 529 je to, že umožňuje hromadění odložené daně a bezplatné vybírání poplatků za kvalifikované výdaje.

Jinými slovy, nemusíte platit daň z jakéhokoli ročního růstu své původní investice, pokud jsou peníze použity na vzdělání.

Neexistuje žádný federální "daňový odpočet" pro vložení peněz do plánu § 529. Příspěvky se provádějí s "doložkou po zdanění" a nezmění to, co dlužíte IRS.

Nicméně 35 států, včetně okresu Columbia, nabízejí svým rezidentům odpočet daně z příjmů za účelem financování plánu podle § 529. Tento odpočet je často omezen na použití plánu vašeho státu.

Navíc, plány § 529 umožňují některé poměrně pokročilé strategie plánování daní z nemovitostí pro rodiny, které se snaží vyhnout zdanění daní.

Jaké jsou způsobilé výdaje?

Majitel účtu může iniciovat bezcelní distribuci jménem příjemce pro "kvalifikované" výdaje na vysokou školu nebo postgraduální školu (ve většině států). Na rozdíl od Coverdell ESA, základní a střední vzdělání nejsou kvalifikované náklady v plánech Section 529.

Pravidla IRS pro část 529 kvalifikovaných výdajů jsou ještě přísnější než Coverdell:

• Výuka
• Místnost a složení (student musí být zapsán nejméně na poloviční čas) > Počítače / notebooky (pouze v případě, že je škola požaduje)
• Knihy a spotřební materiál (podle požadavků univerzity)
• Jak ovlivňuje federální finanční pomoc část 529?

Úvěrové účty oddílu 529 mají minimální vliv na federální finanční pomoc, neboť jsou považovány za aktiva mateřského podniku.Jako taková se 5. 64% jejich hodnoty započítává do nároku na finanční pomoc.

Některé státy navíc zcela vylučují majetek oddílu 529 z nároku na státní finanční podporu.

Pokud je vlastníkem prarodič, člen rozšířené rodiny nebo osoba, která není ve spojení, tvrdí se, že majetek se vůbec nepočítá s finanční podporou. Je to proto, že neexistuje místo, kde by se na formuláři FAFSA mohly nahlásit majetky, které vlastnili jiní lidé než rodiče nebo studenti.

Způsobilost

Plány úspory v sekci 529 mají nejpružnější pravidla způsobilosti jakéhokoli kolektivního úsporného vozidla. V podstatě může každý otevřít a přispět k plánu podle § 529 jménem někoho jiného, ​​bez ohledu na věk, příjem nebo vztah jedné ze stran.

Pravidla příspěvku

Jediný limit stanovený pro částky příspěvků je "limit života" na příjemce, který stanoví každý jednotlivý stát. Tento limit je určen k tomu, aby jednotlivcům z dramaticky nadměrného financování úsporného účtu ve vysokoškolských školách přesahoval to, co je skutečně zapotřebí. Tato životnost se pohybuje od poloviny 100 000 do více než 300 000 dolarů a bude se lišit od státu ke státu.

Navíc přispěvatelé si musí být vědomi pravidel darování daně ohledně větších příspěvků. Obvykle bude dárce nad 12 000 dolarů všem kromě vašeho manžela vyžadovat podání dárkového daňového přiznání za daný rok.

V plánech oddílu 529 existuje zvláštní ustanovení, které umožňuje jednotlivcům, aby do plánu zaplatili za jeden rok pět let příspěvků (60 000 dolarů za dospělého / manžela / manželku / manželku) za jednoho příjemce bez dárkové daně množství.

Darem z této částky je nutno učinit speciální volby na federálním formuláři 709 v roce prvního daru.

• Jakékoli dodatečné dary této osobě v následujících pěti letech, i když nejsou zahrnuty do plánu podle § 529, pravděpodobně způsobí darovací daň z převyšující částky.
• Uzávěrka příspěvku

Neexistuje lhůta pro přispění k plánu § 529.

Pravidla pro vyřazení

Při výběru finančních prostředků na vzdělání nejsou žádné daně ani pokuty, pokud výběr neodpovídá skutečné výši kvalifikovaných výdajů. V případě zrušení přebytečných prostředků bude část podléhat zdanění a peněžitým pokutám ve výši 10% (v některých případech se může vzdát).

Ošetření nepoužívaných prostředků

Neexistují žádná pravidla nebo věkové omezení, kdy musí být částky 529 použita. Pokud už neexistuje potřeba plánu oddílu 529 pro jednotlivce, může být převeden na účet dalšího budoucího studenta. Patří sem i nejbližší rodinní příslušníci původního příjemce, rodiče, bratranci, tety, strýcové a in-laws.