Co potřebujete vědět o účtu Coverdell ESA

Rodiče, prarodiči a další rodinní příslušníci, kteří hledají způsoby, jak ušetřit na vysokoškolské vzdělání dítěte, mohou chtít zvážit Coverdell ESA. Tento vzdělávací spořicí účet je dlouhodobou investicí a může být dobrým způsobem, jak vám pomáhat každým rokem vynakládat peníze, jak dítě roste.

Stejně jako každá investice je důležité pochopit jemnější detaily a tento průvodce pro začátečníky je ideálním místem pro začátek.

Pokud se rozhodnete, že se jedná o plán, který byste chtěli dále prošetřit, promluvte s finančním poradcem, abyste získali nejnovější podrobnosti a obdržíte personalizovanou pomoc, abyste zjistili, zda je pro vás to pravé.

Co je účet ESA Coverdell?

Coverdell ESA byl původně představen v roce 1997 jako vzdělání IRA. V roce 2001 Kongres rozšířil své výhody a přejmenoval na Coverdell Educational Savings Account (ESA).

Účet umožňuje, aby příspěvky po zdanění byly až do výšky 2 000 USD ročně. Tyto příspěvky narůstají od zdanění a mohou být odebrány bez daně za kvalifikované výdaje na vzdělávání.

Pokud se peníze nepoužijí v okamžiku, kdy dítě odmítne 30 let, musí být jim poskytnuto nebo převzato na ESD Coverdell pro jiného člena rodiny.

Kdo je ideálním investorem pro ESA Coverdell?

Coverdell ESA je ideální pro rodiče nebo prarodiče, kteří mají některou kombinaci následujících faktorů:

Máte několik dětí s nadějí, že všichni navštěvují vysokou školu.
Začnete plánovat vysokou školu na počátku života dětí.
Plánujete ušetřit velké částky na pokrytí nákladů na vysokou školu.
Vaše děti mohou navštěvovat soukromé základní nebo střední školy.
Chcete mít při výběru investic vysokou flexibilitu.
Spadáte pod hranici příjmů pro přispěvatele (95 000 dolarů pro jednoho odběratele, 190 000 dolarů pro manželské páry).

Potenciální výhody

Primární výhodou společnosti Coverdell ESA je to, že umožňuje odložený růst svých aktiv a také bezplatné rozdělování nákladů na kvalifikované výdaje na vzdělávání.

Coverdell ESA také umožňují bezcelní distribuce, které pomáhají platit za základní, střední a střední vzdělávací náklady. To není povoleno v Plánech § 529.

Potenciální nevýhody

Největší nevýhodou pro rodiče a dárce je pravidlo, které vyžaduje, abyste buď distribuovali Coverdell ESA ve věku 30 let, nebo ji přeřadili na jiné dítě. To znamená, že pokud na účtu zůstanou peníze a děti se buď rozhodnou, že nebudou chodit na vysokou školu, nebo nepotřebují všechny peníze, může je někdy rodič předat jim.

Jaké jsou Vaše investiční možnosti?

Coverdell ESA mohou být investovány do jednotlivých akcií, dluhopisů, CD nebo vzájemných fondů. Coverdell ESA není oprávněna přímo vlastnit nemovitosti, drahé kovy, sběratelské předměty nebo partnerství v soukromých podnicích.

Jaké daňové výhody můžete očekávat?

Neexistuje žádná "daňová sleva" pro doručení peněz do ESA Coverdell. Příspěvky se provádějí s doložkami po zdanění a nezmění váš daňový účet v roce, který přispějete.

Velká daňová výhoda společnosti Coverdell ESA spočívá v tom, že umožňují akumulaci odložené daně a bezplatné vybírání daní za kvalifikované výdaje. Jinými slovy, nemusíte platit daň z jakéhokoli ročního růstu své původní investice, pokud se peníze použijí na vzdělání.

Jaké jsou způsobilé výdaje ESA Coverdell?

Majitel ESA může ve prospěch příjemce využívat bezplatnou distribuci za "kvalifikované" výdaje na vzdělávání. Kromě vysokoškolské a postgraduální školy mohou být tyto výdaje na základní a střední vzdělávání (stupně K-12).

IRS má poměrně liberální standardy o tom, co lze nárokovat jako výdaje na vzdělání, včetně:

Výuka, místnost a rada
Počítače a notebooky (i když nejsou požadovány školou)
Spotřební materiál
Doučování
Doprava

Může dopad ESD na Coverdell dopadnout na federální finanční pomoc?

Coverdell ESA mohou významně ovlivnit finanční pomoc, nebo vůbec ne.

Záleží na tom, kdo je vlastníkem účtu. Podle definice je "vlastníkem" obvykle osoba, která účet zřizuje, a nikoli osoba, která se nakonec vydá na vysokou školu (jsou "určeným příjemcem").

Je-li dítě vlastníkem i určeným příjemcem a stále se považuje za závislé na rodičích, žádný z aktiv není započítán do finanční pomoci.
Je-li dítě vlastníkem i určeným příjemcem a považuje se za nezávislé na rodičích, 20% (toto pokleslo z 35% v roce 2007) aktiv se započítává do finanční pomoci.
Pokud je vlastníkem rodič, 5. 64% majetku se započítává do finanční pomoci.
Pokud je vlastníkem prarodič, člen rozšířené rodiny nebo osoba, která není ve spojení, tvrdí se, že majetek se vůbec nepočítá s finanční podporou. Je to způsobeno skutečností, že na formuláři FAFSA neexistuje místo, kde by se mohly objevovat majetek vlastněný jinými lidmi než rodiči nebo studentem.

Důležitá poznámka: Legislativa v Kongresu může v budoucnu ovlivnit a změnit některé z těchto obecných obrysů. To může zahrnovat udělení majetku společnosti Coverdell ESA rodičům nebo změnu kteréhokoli z podmínek. Nezapomeňte se poradit s finančním poradcem o nejnovějších podrobnostech a informujte se o vývoji, pokud se rozhodnete investovat do ESA Coverdell.

Způsobilost

Každá dospělá osoba může založit ESA Coverdell pro každé dítě mladší 18 let. Dítě, známé jako "určený příjemce", nemusí mít vztah k osobě, která účet založí.

Pravidla příspěvku

Coverdell ESA dítě může přijmout příspěvky až do svých 18. narozenin, pokud dítě není považováno za "zvláštní potřeby. "Maximální povolený roční příspěvek je 2 000 USD na jednoho určeného příjemce, nikoliv na jednoho dospělého přispěvatele.

Pokud má dítě více než jeden účet Coverdell (například jeden založený mámou a tátou a jiný prarodič), celkové příspěvky za daný rok nesmí překročit 2 000 USD mezi všemi účty.

Úplný příspěvek ve výši 2 000 000 dolarů mohou učinit pouze jedinci, jejichž "upravený upravený hrubý příjem" (nebo MAGI) je v roce přispívání nižší než určitá částka dolaru. Pokud jsou jejich příjmy nad touto částkou, ale pod "stropem", mohou částečně přispět.

Pro daňové poplatníky, kteří uplatňují nárok na samostatnou, vedoucí domácnosti nebo prohlášení o manželství samostatně:

95 000 USD (MAGI) nebo méně. Příspěvek ve výši 2 000 USD je povolen.
95, 000 - 110 000 dolarů (MAGI) - částečný příspěvek je povolen.
110 000 dolarů (MAGI) nebo více - žádný příspěvek není povolen.

Pro daňové poplatníky, kteří požadují společný statut manželské přihlášky:

190 000 dolarů (MAGI) nebo méně- Příspěvek ve výši 2 000 000 dolarů je povolen.
190, 000 - 220, 000 USD (MAGI) - Částečný příspěvek je povolen.
220, 000 nebo více dolarů - Žádný příspěvek není povolen.

Uzávěrka příspěvku

Příspěvky na ESA Coverdell za předchozí rok musí být provedeny termínem podání daňového přispěvatele, s výjimkou prodloužení.

Například máte až do 15. dubna 2017 příspěvek pro váš daňový rok 2016, a to i tehdy, pokud podáte pobočku s IRS.

Pravidla pro vyřazení

Při výběru finančních prostředků na vzdělání nejsou žádné daně nebo pokuty, pokud výběr neodpovídá skutečné výši výdajů. V případě odvolání přebytečných finančních prostředků bude část podléhat zdanění a pokutám.

Zacházení s nevyužitými prostředky

Pokud finanční prostředky zůstanou nevyužité, musí být na účet připsány do účtu 30 dní po 30. narozeninách dítěte.

Aby se tomu zabránilo, IRS povoluje, aby byly finanční prostředky převedeny do jiného CoverDell ESA pro někoho, kdo má vztah k prvnímu příjemci, který je mladší 30 let. Spřízněnými stranami jsou nejbližší rodinní příslušníci původního příjemce, rodiče, bratranci, tety, strýcové a dokonce i in-laws!