3 Omezení darování vzájemných fondů na charitu

Přemýšleli jste o darování podílových fondů na charitu? Ať jste nebo jste nebyli dostatečně štědří na dárkové akcie svého podílového fondu na charitu, pak budete muset vědět víc než jen pozitivní dopad vašeho daru. Budete chtít znát daňové důsledky.

Není možné bezpečně předpokládat, že obdržíte úplný federální daňový odpočet částky vašich dobročinných dary z podílových fondů.

Zatímco mnoho daňových poplatníků bude moci odpočet daru na charitu v plné výši, ostatní budou omezené.

Existují tři běžné důvody, proč může být daňová sleva na dobročinné dary vzájemných fondů omezena.

Doba držení a dobročinné dary podílových fondů

Pokud dárce oceňuje akcie svého podílového fondu na kvalifikovanou charitu, ale akcie jste drželi po dobu 12 měsíců nebo méně, pak je vaše daňové srážky omezené na částku, kterou jste investice do fondu - nebo upravený nákladový základ za předpokladu, že nákladová báze je nižší než celková tržní hodnota daru.

Pokud držíte akcie déle než 12 měsíců, můžete nárok na odpočet celkové tržní hodnoty daru (pro účely federální daně z příjmů). Níže jsou uvedeny další možná omezení.

Například:

• Investovali jste ve fondu 1 500 dolarů do podílového fondu
• Několik měsíců později fond stojí v hodnotě $ 2 000
• Dárce plné hodnoty $ 2 000 vaší oblíbené charitě 11 měsíců po zakoupíte fond

• Daňový odpočet (za předpokladu, že splňujete další kvalifikaci, viz níže) je omezen na 1, 500

omezení AGI a Charitativní dary pro podílové fondy

které jsou dlouhodobě (12 měsíců a denně) poskytovány na charitu, je daňový odpočet omezen na 30% vašeho upraveného hrubého důchodu (AGI).

Pokud jste dárcovskou hotovost nebo podílové fondy, které jste drželi krátkodobě (12 měsíců nebo méně), pak strop pro odpočet je 50% vaší AGI.

Pokud budete čelit omezením AGI na dobročinné dary vzájemných fondů, pak máte povoleno provést odpočet vpřed až na pět let.

Pozdější odpočty a dobročinné dary ve společných fondech

Pokud dáváte akcie z vašich vzájemných fondů na charitu, ale neuvádějte údaje o vašich odpočtech, nemáte právo odečíst dar pro federální daňové účely.

Závěrečné slovo o dobročinných darech vzájemných fondů

Daňové zákony se často mění a jednotlivci čelí rozdílným okolnostem daně z příjmů. Doporučujeme, abyste se obrátili na svého daňového zpravodaje, aby zjistil, zda výše uvedená omezení (a další omezení) platí ve vaší situaci.

Další informace o zdanění podílových fondů s těmito užitečnými odkazy:

Investiční strategie pro snížení daní z příjmů

Nejčastější chyby se vzájemnými fondy

Zamezení dvojímu zdanění podílů

Odmítnutí odpovědnosti: informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být interpretovány jako daňové poradenství nebo investiční poradenství.Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.