10 Pravidel IRA, které musíte znát

Existují jemné rozdíly mezi tím, co se považuje za převrácení IRA a co se považuje za převod IRA. Důležité vědět - s každým z nich, aby se převrácení mohlo osvobodit, musí být finanční prostředky uloženy na nový účet nejpozději do 60 dnů od doby, kdy byly staženy ze starého účtu.

Níže jsou deset nejčastějších dotazů o tom, jak tyto převrácení a převody IRA fungují, a co můžete a nemůžete udělat.

Přesouvání finančních prostředků, když jste stále zaměstnáni

Většina firemních penzijních plánů vám neumožňuje přesunout finanční prostředky z plánu, zatímco jste stále zaměstnáni. Chcete-li zjistit, zda ano, můžete zavolat sponzora vašeho plánu a zeptat se, zda povolí to, co se nazývá "distribuce v provozu". Plán nemusí tuto možnost povolit.

Distribuce v provozu je jiný typ transakce než úhrada půjčky nebo újmy. Distribuce v provozu je transakce, při níž můžete převést část finančních prostředků do svého plánu do samostatného účtu IRA, zatímco jste stále zaměstnáni. Pouze některé plány to dovolují.

Jakmile už nebudete zaměstnáni, pravidla se změní. V té době může mít smysl přenést finanční prostředky z vašeho plánu na účet IRA. Abyste se vyhnuli zadržení daní, budete chtít zvolit to, co se nazývá přímý převrácení IRA , kde je kontrola splatná nové finanční instituci jako nové správce nebo správce.

Ačkoli většina lidí myslí na převrácení IRA jako pohyblivých prostředků z 401 (k) na IRA, existuje také reverzní převrácení, kde přesunete peníze IRA zpět do plánu 401 (k). Pokud máte na mnoha místech malé účty IRA a váš plán zaměstnavatele nabízí dobré výběry fondu s nízkými poplatky, může být tato opačná možnost převrácení způsobem, jak konsolidovat vše na jednom místě.

Daňové povinnosti při přesunu finančních prostředků z plánu zaměstnavatelů na IRA

Je-li zaplaceno oprávněné rozdělení na převrácení, 20% z toho musí být odečteno pro federální daně. Toto je zasíláno přímo IRS. To platí i v případě, že máte v plánu převést distribuci na tradiční IRA. Vyhněte se tomuto povinnému zadržení daní výběrem možnosti přímého převzetí, kdy je distribuční šek splatný přímo vaší nové finanční instituci.

Převedení prostředků z jedné IRA do jiné IRA

Přenos IRA nastane, když přesunete IRA prostředky z jedné finanční instituce přímo do druhé. Dokud nebude k dispozici žádná distribuce, pak je převod bez daně.

Použití finančních prostředků IRA Bez daně Pokud dojde k uložení zpět do IRA

Pokud vybíráte finanční prostředky z IRA a následně je znovu vyložíte do IRA do 60 dnů, nebude transakce zdaněna.Tento typ převodu IRA můžete provést pouze jednou za jakoukoli 12měsíční dobu. Toto jednorázové ustanovení se nevztahuje na převody mezi správcem a správcem, kde jsou peníze zasílány přímo z jedné instituce do druhé.

Toto 60-denní ustanovení byste mohli využít k "půjčování" finančních prostředků z IRA na krátkou dobu. Pokud však nějaká část distribuce není vrácena do 60 dnů a jste ve věku 59 1/2, považuje se to za předčasné ukončení IRA s výhradou daní a sankcí, pokud nemáte nárok na výjimku.

Použití převrácení IRA k přesunutí části účtu

Naštěstí IRA převrácení není vše-nebo-nic. Pomocí převrácení IRA můžete přesunout část svých prostředků z jedné IRA do druhé, nebo po odchodu do důchodu, převést část plánu důchodu společnosti na IRA.

Dědictví IRA a válcování do vlastního IRA

Pokud zdědíte tradiční IRA od svého manžela, můžete vložit prostředky do své vlastní IRA, nebo si můžete zvolit titul jako zděděný IRA. Existují klady a zápory, které se dají dělat v obou směrech.

Pokud zdědíte tradiční IRA od někoho jiného než od vašeho manžela, nemůžete ho převléknout nebo mu dovolit, aby získal příspěvek za převrácení. Musíte zrušit aktiva IRA v určeném časovém období podle pravidel o minimální distribuci (RMD).

Požadavky na minimální rozložení Požadované požadavky na minimální rozložení

Částky, které musí být distribuovány během určitého roku podle požadovaných minimálních pravidel distribuce, nejsou způsobilé pro převrácení IRA.

Můžete však distribuovat akcie investic od vašeho IRA, abyste splnili požadavky RMD. Tito akcionáři pak mohou zůstat investováni do účtu pro makléře bez penzijního připojištění. Ať už rozdáváte hotovost nebo akcie, jakákoli částka distribuovaná z vaší IRA bude vykázána na 1099-R a je zahrnutá do vašeho daňového přiznání jako příjem.

Nahlášení transakcí IRA Rollover při vrácení daně

Převrácení IRA je uvedeno na vašem daňovém přiznání, ale jako nezdanitelná transakce. Dokonce i když správně provedete převrácení IRA, je možné, že váš správce plánu nebo správce oznámí, že je špatně na 1099-R, které vydávají vám a IRS. Viděl jsem to, že se to stalo mnohokrát v mé kariéře.

Pokud váš správce hlásil transakci nesprávně a odevzdáte dokumentaci vašemu daňovému odborníkovi, aniž byste jim vysvětlili transakci, mohlo by se nahlásit nesprávně. Abyste se ujistili, že nezaplatíte daň z převrácení nebo převodu IRA, pečlivě vysvětlete případné převrácení IRA nebo převodní transakce na svého daňového zpravodaje nebo zkontrolujte v případě, že si připravíte vlastní návratnost, dvojitou kontrolu.

Přečerpání prostředků po zdanění na Roth IRA

Nedávná daňová rozhodnutí potvrzují, že peníze po zdanění v kvalifikovaném plánu společnosti mohou být převedeny na Roth IRA. To je skvělá volba, protože Roth IRA peníze roste bez daně a nebudete mít požadované rozdělení od Roth.

Převedení akcií společnosti z plánu na IRA

Po odchodu do důchodu nebo v případě, že již nepracujete, můžete použít speciální daňové pravidlo pro distribuci akcií společnosti.Jedná se o možnost distribuce nazvanou Net Unrealized Appreciation (NUA). Některé 401 (k) s vám mohou umožnit převod stávajících akcií přímo na IRA. Mnohé instituce vyžadují, aby peníze směřovaly k vaší IRA jako hotovost místo akcií. Podívejte se na svého finančního správce plánu 401 (k), abyste zjistili, jaké možnosti distribuce jsou povoleny.