Co dělat, pokud jste příliš přispěli na váš Roth IRA

Někdy lidé přispívají příliš velkým úsporám na jejich Roth IRA. Existují čtyři způsoby řešení tohoto problému, které jsou velmi jednoduché. Stačí vybrat řešení, které nejlépe vyhovuje vašim cílům.

Nad limit

Existuje nějaký způsob, jak opravit nebo napravit chybu, jak přispět penězi přes limit pro Roth IRA?

Zde je na první pohled problém. Lidé mohou přispět až do výše 5 500 Kč do účtu Roth IRA, který je založen v jejich jménu.

Toto je roční limit. Pokud je někdo ve věku 50 let nebo starší, mohou přispět dalšími 1 000 000 dolarů, což činí maximálně 6, 500 dolarů.

Takže řekněme, že Sam je 45 let. A vidí, že roční limit 5,55 dolarů platí pro ni, protože má méně než 50 let. Rozhodne se, že přispěje 550 dolarů každý měsíc po dobu deseti měsíců (od března do prosince). Tímto způsobem do konce roku dokončila svůj Roth IRA. Zní to jako skvělý plán.

Ale pak příští jaro, když pracuje na svém daňovém přiznání, si Sam všimne, že příspěvky Roth IRA jsou také omezeny na základě příjmů. Jediný člověk uvidí maximální limit Roth IRA poté, co upravený upravený hrubý příjem dosáhne 116 000 dolarů (pro rok 2015). Jakmile upravený upravený hrubý příjem dosáhne 131 000 dolarů, maximální částka, kterou může jedna osoba přispět k jejímu Roth IRA, je snížena na nulu. Sam jí přispěla na její Roth IRA na základě její platy ve výši 100 000 dolarů.

Po bonusech a investičních výnosech se ukazuje, že její upravený upravený hrubý příjem činí 125 000 dolarů, což je mezi výchozím bodem a koncovým bodem příjmového pásma, kdy jsou příspěvky Roth IRA vyřazeny.

V podstatě Sam zjistí, že její příspěvek ve výši 5 500 dolarů byl ve skutečnosti víc než to, co jí bylo umožněno přispět na základě jejího příjmu.

Její skutečné maximum na základě jejího příjmu za rok 2015 činí 2, 200 dolarů. Co může dělat o dalších 3 300 dolarů, které dala do Roth IRA?

Řešení č. 1 je odebrat nadměrný příspěvek.

Odvoláním je odebrání majetku z důchodového účtu tak, že částka, která byla stažena, se nezapočítává do příspěvků osoby za daný daňový rok.

"

Odebrání nadměrných příspěvků

Pro účely stanovení nadměrných příspěvků se jakýkoli příspěvek, který je odebrán ke dni splatnosti (včetně prodloužení) pro podání daňového přiznání za daný rok, považuje za částku Toto zacházení se uplatňuje pouze tehdy, pokud jsou odčitatelné i příjmy z příspěvků, přičemž příjmy se považují za získané a obdržené v roce, kdy byl proveden nadměrný příspěvek. " (Publikace 590-A, Příspěvky na individuální důchodové zabezpečení, IRS) Upozornění: Příspěvky na Roth IRA mohou být odebrány před nebo před dnem splatnosti pro podání daňového přiznání včetně případných prodloužení.

To znamená, že můžete odečíst příspěvky z Roth IRA do nebo před 15. dubnem lhůty pro předchozí daňový rok.

• Máte-li prodloužení, můžete odstupovat od příspěvku od společnosti Roth IRA ještě před prodlouženou lhůtou 15. října.
• Výběry se nepovažují za příspěvky. Odvolání je jako funkce un-do na vašem počítači: je to, jako kdyby příspěvek nebyl nikdy proveden na prvním místě.
• Pokud částka peněz získala jakýkoli úrok nebo dividendy nebo jiné příjmy, když se nacházel v Roth IRA, tento investiční výnos byl také stažen spolu s podkladovým příkazcem. Například pokud vybíráte 1 000 000 dolarů a tisíc dolarů jste získali 10 dolarů úroků, celková částka, kterou jste stáhli, činil 1, 010 dolarů - váš původní příspěvek, který se stáhne, plus příjmy z této částky.
• Správce plánu IRA ví, jak zvládnout tuto situaci. Stává se to dost často. Zkuste je zavolat, abyste zjistili, zda vám mohou pomoci vyřešit problém v telefonu. Správce vašeho plánu vás může požádat o písemnou žádost.
• To se stalo Samovi. Zavolala svého správce plánů a požádali ji, aby písemně podala svou žádost, a pak se s stažením vydali.

Řešením # 1B je vyčerpání nadměrného příspěvku i v případě, že jste neotevřeli příponu.

Existuje speciální pravidlo, které nám umožňuje odvolávat příspěvky do 15. října, a to i v případě, že jste nepodepsali rozšíření. Zde je to, co říká IRS:

"Pokud jste včas podali své daňové přiznání za rok 2014 bez odebrání příspěvku, který jste provedli v roce 2014, můžete vám vrátit příspěvek do 6 měsíců od data splatnosti daně z roku 2014 vrácení, s výjimkou rozšíření.Pokud to uděláte, podáte změněný výpis s "Soubor podle článku 301. 9100-2" napsaný nahoře Nahlásit veškeré související příjmy z pozměněného výkazu a obsahovat vysvětlení o stažení. změny změněného výnosu. " (Publikace 590-A, Příspěvky k jednotlivým důchodovým ujednáním, IRS)

Pozorně si všimněte, co zde IRS říká.

Podal jste své osobní daňové přiznání před uplynutím lhůty a nepožádal jste o prodloužení. Po podání si uvědomujete, že jste přispěli příliš mnoho peněz na váš Roth IRA.

V této situaci můžete některé nebo všechny vaše příspěvky Roth IRA stáhnout, dokud vyčerpáte peníze do šesti měsíců od data původního splacení. (Bylo by to 15. října pro většinu lidí.)

Po stažení finančních prostředků z vašeho Roth IRA podáte změněné federální daňové přiznání s IRS pomocí zvláštních postupů uvedených výše. Možná budete muset také změnit státní daňové přiznání.

Řešení # 2 je přesunout příspěvek do následujícího daňového roku.

Co kdybyste chtěli, aby vaše peníze byly investovány do Roth IRA? Tento cíl můžeme uspokojit. Služba IRS nám dovoluje použít limity na příští rok. Například Robert potřebuje odvolat 1 000 dolarů svých příspěvků z Roth IRA do roku 2014, protože je nad hranicí založenou na jeho příjmech.Současně mu může vydělat 1 000 dolarů ze svých příspěvků do daňového roku 2014 a přispět stejným 1 000 dolarů za daňový rok 2015. Odstoupení a opětovné přispění jsou kombinovány do jedné akce, kdy jste prostě instruovali správce plánu IRA, že uplatňujete určitý příspěvek činí následující daňový rok.

Zde je to, co IRS říká:

"

Použití nadměrných příspěvků.

Pokud by příspěvky do vašeho Roth IRA za rok byly vyšší než limit, můžete použít nadměrný příspěvek do jednoho roku na pozdější rok, pokud příspěvky za tento pozdější rok jsou nižší než povolené maximum pro daný rok. " (Publikace 590-A, Příspěvky k jednotlivým důchodovým dohodám, IRS) Řešením č. 3 je přesunout peníze na tradiční IRA. Toto se nazývá recharacterizing příspěvku IRA. Změníte charakter příspěvku z příspěvku Roth k tradičnímu příspěvku IRA. Můžete znovu charakterizovat příspěvky IRA až do data splatnosti vašeho daňového přiznání, včetně rozšíření. To znamená, že pokud získáte prodloužení, můžete do 15. října provést recharakterizaci. Zde je to, co IRS říká o recharacterizations:

"Můžete být schopni zacházet s příspěvkem k jednomu typu IRA jako k jinému typu IRA, což se nazývá recharacterizing příspěvku."

"Chcete-li určitý příspěvek znovu charakterizovat, musíte obvykle převést příspěvek z první IRA (na kterou byl vytvořen) na druhou IRA v rámci převodu správce-správce. Pokud je převod proveden do data splatnosti (včetně rozšíření) na daňové přiznání za zdaňovací období, během něhož byl příspěvek proveden, můžete zvolit, že příspěvek bude považován za původně provedený na druhou IRA namísto první IRA.Pokud recharakterizujete svůj příspěvek, musíte udělat vše tři z následujících položek: "

" Zahrnout do převodu jakýkoli čistý příjem, který lze přidělit k příspěvku.Pokud došlo ke ztrátě, čistý příjem, který musíte převést, může být záporná částka

Nahlásit opětovnou charakterizaci na vašem daňovém přiznání za rok, v němž příspěvek.

• považujte příspěvek za druhou IRA ke dni, kdy byla skutečně provedena na první IRA.
• (publikace 590-A, Příspěvky k jednotlivým důchodovým ujednáním, IRS)
• IRS vysvětluje zvláštní pravidla týkající se specifických situací v sekci recharacterizations z publikace 590-A

Řešení č. 4 je to, aby se nikdo z výše uvedených kroků nedopustil a neponechal nadměrný příspěvek uvnitř Roth IRA.

Existuje zvláštní daň pouze za tuto situaci je to daňová sazba ve výši 6% Daňová sazba ve výši šesti procent se vztahuje na výši příspěvku, který přesahuje váš limit pro daný rok.Tato daň je vypočtena a vykázána na formuláři 5329 (pdf)

můžete myslet , že šest procent není příliš špatné.Pokud finanční prostředky mohou růst rychleji než v průběhu času, možná bych měl prostě nechat peníze zaparkované v Roth IRA.Máte pravdu, šest procent pokuty nemusí být příliš špatná

pokud

je to jen jednorázová daň. Ale není to jednorázová daň. Šest procent spotřební daně se každým rokem vydává, "pokud nadměrné příspěvky zůstanou v IRA," uvádí agentura IRS ve zprávě o veřejných službách distribuované do tisku (pdf). Co znamená "tak dlouho, dokud nadbytek příspěvků zůstanou v IRA" znamená? Vysvětlím vám příklad. Alicia přispěla k jejímu Roth IRA v roce 2014 za cenu 5, 500 dolarů. Avšak její skutečný maximální limit činil 2, 200 dolarů. Alicia přispěla na její Roth IRA 3, 300 dolarů více, než jí bylo povoleno. Opravu nadměrného příspěvku neodstranila do 15. října, prodloužená lhůta. Alicia dluží 6% spotřební daně z jejího nadměrného příspěvku na rok 2014 (198 USD). Odhalí chybu na jaře, když pracuje na svých daních z roku 2015. Alicia má nárok na příspěvek ve výši 2 200 dolarů jejímu Roth IRA do roku 2015. Rozhodne se, že neprovede žádné příspěvky Rothu do daňového roku 2015. V této situaci se v roce 2015 převedou a absorbují 2 200 dolarů ze svého příspěvku ve výši 3 300 EUR. Její nový přebytek je $ 1, 100 (s odpovídající spotřební daně $ 66).

Předpokládejme, že se tentýž scénář opakuje v roce 2016. Alicia je zbývající příspěvek ve výši 1, 100 Kč absorbován rozdílem mezi tím, kolik nových peněz přispívá na její Roth IRA a její skutečný limit Roth IRA na rok.

V tomto scénáři platí Alicia spotřební daň ve výši 264 USD za dva roky. Nadměrný příspěvek byl opraven tím, že jí Roth IRA nepřispěl k novým úsporám. Do roku 2016 je stanoven přebytek příspěvku a IRS nemusí zaplatit žádnou další spotřební daň.

Více o Roth IRAs

Přehled Roth individuálních důchodových účtů

Převádí se na Roth IRA Sense?

• Více o IRA
• Pochopení individuálních důchodových účtů

Tradiční příspěvky IRA a omezení odčítání

• Co je Formulář 5498?
• Manipulace se ztrátami v IRA
• IRA pro Američany pracující v zahraničí