Co je požadovaná minimální distribuce (RMD)?

Požadované minimální rozdělení, běžněji označované jako RMD, jsou kongresově podmíněným rozdělením z kvalifikovaného důchodového plánu. Tato pravidla RMD určují minimální částku, kterou musíte každý rok od svého účtu odebrat, a to od 70 let věku. Požaduje-li se požadovaná minimální pravidla rozdělování, je, že zatímco IRS poskytne daňové výhody na aktiva investovaná do kvalifikovaného penzijního plánu, jako je tradiční IRA nebo SEP IRA, 401 (k), nemůžete v těchto daňových zvýhodněných účtech navždy.

Nakonec bude IRS chtít vzít svůj kus.

Požadovaná minimální distribuce práce

Požadované minimální pravidla distribuce zajišťují, že IRS získá možnost sbírat daně z peněz na odchod do důchodu, které až do začátku čerpání byly odpočitatelné nebo osvobozeny až do tohoto bodu.

Pro většinu důchodců pravidla RMD nemají žádný reálný dopad na to, jak využívají své penzijní fondy, protože většina začne rozdělovat před dosažením věku 70½ let jako důchodový prostředek. Ve skutečnosti, kromě převzetí distribuce před požadovaným věkem, většina důchodců ve skutečnosti stáhne více než minimální částku. Ale pro ty šťastné důchodce, kteří mají jiné zdroje důchodového příjmu nebo kteří by jinak nemuseli investovat prostředky do svých kvalifikovaných důchodových účtů, požadavek RMD nabývá a vytváří zdanitelný příjem. Stejně jako každý jiný důchodový důchod, můžete své RMD umístit na výdaje, na účet zdanitelného investice nebo dokonce na peněžitý dar na charitu.

Peníze jsou vaše. Jediná věc, kterou nemůžete udělat, je reinvestování peněz na jiný kvalifikovaný důchodový účet.

Podle pravidel RMD od 1. dubna poté, co dosáhnete ve věku 70 a ½ let, musíte každoročně rozdělit své kvalifikované penzijní plány, například 401 (k) a IRA. Částka, kterou musíte vybrat, je založena na hodnotě vašich účtů na začátku roku, pro které jste povinni rozdělit.

Tento součet je poté rozdělen podle délky života, jak stanoví IRS.

Pokuty za nedostatek požadovaného minimálního rozdělení

Pokud stále pracujete a přispějete k kvalifikovanému plánu jako je 401 (k) ve věku 70 ½, může vám být povoleno odložit požadované minimální rozdělení, ale závisí na pravidlech vašeho plánu. V opačném případě do 1. dubna poté, co změníte věk 70 ½, budete muset začít s rozdělením, které bude započítáno jako část vašeho zdanitelného příjmu. Pokud neužíváte své RMD, budete vystaveni prudkému trestu. Sankce za to, že jste nepřijímala vaše RMD, je daň ve výši 50% z částky, která nebyla včas odebrána.

Jak vypočítat vaše RMD

Protože osobní požadovaná minimální distribuce je jedinečná na základě hodnoty vašeho účtu, budete chtít odhadnout celkovou hodnotu svého účtu ve věku 70 ½, abyste mohli vypočítat odhad RMD. Zde jsou tři nejlepší kalkulačky RMD, které vám pomohou s tímto odhadem. Mnoho správců penzijních plánů nebo finančních plánovačů vypočítá vaše RMD za vás, ale nejsou povinni tak učinit. Když nastane čas, abyste se ujistili, že používáte vhodné rozdělení, ujistěte se, že máte příslušné údaje.

Je důležité poznamenat, že Roth IRA nepodléhají pravidlům RMD, pokud nejsou zděděné účty, v takovém případě se použijí různá pravidla pro distribuci.