Co je plán 401 (k) a jak funguje?

Plán 401 (k) je typ penzijního plánu, který může váš zaměstnavatel legálně nabídnout zaměstnancům. Plán umožňuje, aby zaměstnanec i zaměstnavatel dostali daňový odpočet, když peníze vložili do 401 (k) důchodového účtu zaměstnance.

Chcete-li nabídnout 401 (k), existuje mnoho pravidel, která musí váš zaměstnavatel dodržovat. Ministerstvo práce (DOL) má divizi nazvanou Správu bezpečnosti zaměstnanců, která upravuje nabídku 401 (k) plánů a vysvětluje tato pravidla.

Zde jsou základní pravidla týkající se daňových výhod, příspěvků zaměstnavatelů a investičních rozhodnutí, které ovlivňují způsob, jakým funguje plán 401 (k).

Daňové zvýhodnění

Když začaly plány 401 (k) (kolem roku 1978), do plánu jste vložili peníze před zdaněním. Podíváme se, jak fungují příspěvky před zdaněním.

Před zdaněním 401 (k) Příspěvky

Obvykle, když vyděláváte peníze, musíte platit daně ze zisku z toho, co získáte. Plán 401 (k) vám umožňuje vyhnout se placení daně z příjmů v běžném roce z částky peněz (až do zákonně povoleného limitu příspěvku 401 (k)), který jste vložili do plánu. Částka, kterou jste vložili, se nazývá příspěvek na odložení platu, jelikož se rozhodnete odložit část platu, který získáte dnes, vložte jej do plánu a uložte jej tak, abyste jej mohli vynaložit ve vašem důchodovém věku.

Peníze roste v rámci plánu. Daňově odložená částka znamená, že investice vydělávají z příjmů z investic, které neplatíte každý rok daně z investičních zisků.

Místo toho při odchodu do důchodu zaplatíte daň z částky, kterou jste v té době odvolali. Daň z příjmů ve výši 10% daně a je 10%, pokud odčerpáte prostředky příliš brzy (před dosažením věku 55 let nebo 59 let v závislosti na vašem věku odchodu do důchodu a pravidlech plánu 401 k).

Příklad úspor z daní

Podívejme se na příklad, abychom zjistili, jak fungují daňové úspory.

Předpokládejme, že uděláte 50 000 dolarů ročně a rozhodnete se, že přispějete 5% vaší platy, nebo $ 2, 500 ročně, do vašeho plánu 401 (k). Pokud jste placeni dvakrát za měsíc, pak 104 dolarů. 17 je vyřazen z každé výplaty a vložen do plánu 401 (k).

Na konci roku bude příjem z vašeho daňového přiznání zaznamenán ve výši 47, 500 dolarů místo 50 000 dolarů, protože můžete snížit vykázané výdělky o částku, kterou jste před zdaněním vložili do položky 401 ( k) plán.

Pokud jste ve výši 25 procent mezní sazby daně, $ 2 500, které jste vložili do plánu, znamená nižší zaplacené federální daně o 625 dolarů. Ušetříte 2 500 dolarů na odchod do důchodu, ale stojí vás to jen $ 1, 875.

Výše ​​uvedený příklad předpokládá, že si zvolíte tradiční příspěvky do daní před zdaněním 401 (k), kde přispíváte peníze před zdaněním.

Roth 401 (k) Příspěvky (po zdanění)

Mnoho zaměstnavatelů také nabízí možnost uvést příspěvky do Designated Roth 401 (k).S příspěvky společnosti Roth (která začala být povolena v roce 2006) nemůžete snížit váš vydělaný příjem o částku příspěvku, ale všechny fondy rostou bez daně a při výběru při odchodu do důchodu jsou výběry bez daně!

Před zdaněním nebo po zdanění?

Jako obecné pravidlo platí, že chcete přispívat před zdaněním v průběhu let, kdy získáte nejvíce, které se obvykle vyskytují ve střední a pozdní fázi své kariéry.

Chcete, aby se příspěvky společnosti Roth staly v letech, kdy vaše příjmy (a tedy i daňová sazba) nejsou tak vysoké. Nižší výdělečné roky se často vyskytují v počátečních fázích kariéry, během let po polovině zaměstnání nebo během postupného odchodu do důchodu, kde pracujete na částečný úvazek.

Příspěvky zaměstnavatelů

Mnoho zaměstnavatelů přispěje na váš plán 401 (k). Existují tři hlavní typy příspěvků zaměstnavatelů: shoda, volba a sdílení zisku. Příspěvky zaměstnavatelů jsou vždy před zdaněním, což znamená, že když jsou odňaty v důchodu, budou v té době zdaněny.

Odpovídá

S odpovídajícím příspěvkem, váš zaměstnavatel vloží peníze do plánu 401 (k), pokud dáváte peníze. Například mohou odpovídat vašim příspěvkům dolar za dolar až do prvních 3 procent z vašeho platu, pak 50 centů na dolar až na další 2 procenta z vašeho platu.

V našem příkladu výše, kdybyste přispívaly 5 procent z vašeho platu ve výši 50 000 dolarů nebo 2 500 dolarů ročně, váš zaměstnavatel by přispíval na 2 000 dolarů. Měli by odpovídat prvnímu 3 procentu vašeho platu nebo $ 1 , 500, tím, že vložíte 1, 500 dolarů. Na dalších 2 procentách vašeho platu, 1 000 dolarů, by odpovídalo 50 centům nebo 500 dolarům. Celková částka, kterou by přispěli na váš účet, by tedy činila 2 000 USD za rok.

Pokud váš zaměstnavatel nabízí odpovídající příspěvek, má skoro vždy smysl přispět dostatečným množstvím peněz na to, aby mohl zápas získat. Mysli na to jako okamžitý vzestup!

Nepovinná

S nevýdělečným příspěvkem se může váš zaměstnavatel rozhodnout, že do plánu uvede určité procento, a to bez ohledu na to, zda zaměstnanec přispívá vlastními penězi nebo ne. Například zaměstnavatel může přispět každoročně 3% odměny do programu pro všechny způsobilé zaměstnance.

Sdílení zisku

S podílem na zisku, pokud společnost dosahuje zisku, může se rozhodnout, že do plánu uvede určitou částku dolaru. Existují různé vzorce, které určují, kolik může jít s kým. Nejběžnější vzorec je, že všichni dostávají příspěvek na sdílení zisku, který je úměrný jejich platu.

Kdy je vaše peníze?

Některé typy zaměstnavatelů, které odpovídají příspěvkům, jsou předmětem harmonogramu nároku, což znamená, že ačkoliv jsou peníze na vašem účtu, pokud odjíždíte předtím, než budete mít 100% věřitelů, budete mít jen část toho, co vám společnost poskytla. Vždy si udržuje všechny své prostředky, které jste přispěli k plánu.

Pravidla diskriminace

Zaměstnavatelé nemohou nastavit plány 401 (k), jen aby měli prospěch majitelům nebo vysoce kompenzovaným zaměstnancům.Každý plán musí projít každoročním testem, aby se ujistil, že splňuje tato pravidla, nebo může zaměstnavatel nastavit speciální plán nazvaný "plán Safe Harbor 401 (k)", který jim umožní obejit těžkopádný testovací proces.

S plánem bezpečného přístavu, pokud zaměstnavatel zadá zákonně požadovanou částku, ať již jako shoda nebo nevýdělečný příspěvek, pak jejich plán "projde" některým z testů. S plánem bezpečného přístavu jsou veškeré odpovídající nebo nevýkonné příspěvky, které vám zaměstnavatel předkládá, okamžitě přiděleny! (Příspěvky na sdílení zisku mohou nadále podléhat harmonogramu nároku.)

Investiční volby

Většina plánů 401 (k) nabídne minimálně tři různé investiční možnosti, které mají velmi odlišné úrovně rizika a účastníci musí získat vzdělání na svých volby. Vládní pravidla také omezují výši zaměstnavatelských akcií nebo jiných typů investic, které lze použít v plánu 401 (k). Kvůli těmto omezením jsou nejčastějšími typy investic nabízených v plánech 401 (k) vzájemné fondy.

Mnoho plánů nastaví výchozí investiční volbu (určitý podílový fond) a všechny peníze tam půjdou, dokud se přihlásíte online nebo neozvete svůj plán na změnu na jinou investici.

401 (k) Investiční volby pro začátečníky

Většina plánů 401 (k) nabízí fondy s cílovým datem, které mají kalendářní rok ve jménu fondu a které mají odpovídat přibližnému roku, . To může být skvělá volba pro nové investory.

Některé plány 401 (k) také nabízejí modelové portfolia, kde vyplníte dotazník a pak se vám doporučuje výběr investic. Pokud nejste důmyslným investorem nebo pracujete s finančním plánovačem, který vám pro vás dělá doporučení, většina z vás bude nejlépe využívat fond pro cílový kalendář nebo variantu modelového portfolia. Tyto výchozí volání nazývám bezstarostnými způsoby, jak investovat!

Další pravidla

Existuje řada dalších pravidel, která musí dodržovat plán 401 (k), který určí, kdo je způsobilý, kdy mohou být peníze vyplaceny z plánu, zda mohou být povoleny půjčky, jít do plánu a mnohem víc. Pokud se podíváte na čtení předpisů, můžete najít mnoho informací na stránce Často kladené otázky týkající se důchodových plánů na webových stránkách ministerstva práce.