Pomocí neodpočítatelných IRA k získání peněz do Rothu

Pokud nemáte nárok na odpočet IRA za váš příspěvek na IRA a vy vyděláte příliš mnoho peněz na to, aby jste přispěli Roth IRA, pak můžete zvážit možnost, . Pak jej můžete okamžitě převést na Roth IRA. Toto je někdy nazýváno strategií "zadních dveří Roth IRA". Níže jsou pravidla, která platí.

Základy IRA neodpočitatelné

Nezávislé IRA má stejné vstupní limity a podléhá stejným pravidlům jako Tradiční IRA - rozdíl je v tom, jak se s příspěvkem zachází s vaším daňovým přiznáním.

Do stejného účtu IRA, který má odpočitatelné příspěvky, můžete provést příspěvky IRA neodpočítatelné, avšak za účelem sledování. Doporučuji vám otevřít samostatný účet pro všechny příspěvky, které nelze odečíst.

S vaším daňovým přiznáním budete muset podat formulář 8606, kde uveďte výši příspěvku IRA, který nebyl odpočitatelný. To se nazývá váš základ.

Jedním z nejúčinnějších způsobů využití neodpočitatelných IRA je pro osoby s vysokými příjmy. Příjemci s vysokými příjmy mohou využívat neodpočítatelných IRA, aby přispěli k Roth IRA.

Použití příspěvku IRA bez příspěvků k přispění k Roth IRA

Pro ty, kteří vydělají dostatek peněz, že nemají nárok na příspěvek Roth IRA, mohou ještě přispívat peníze na Roth IRA v kruhové- a-způsobem. Každý rok můžete provést neodpočítatelný příspěvek IRA a potom převést tento neodpočitatelný IRA na Rotha. Můžete převést vaše neodpočítatelné IRA na Rotha ve stejném roce, v jakém přispějete.

Když konvertujete IRA na Roth IRA, budete platit daně z jakékoliv částky, která je převedena nad vaši základnu. Pokud máte jiné účty IRA, musí být váš základ vypočítán pomocí poměru pro-rata.

Předpokládejme například, že máte 11 000 dolarů v tradiční IRA a uděláte příspěvek na samostatný účet IRA ve výši 5 500 dolarů jako neodpočitatelné IRA.

Nyní máte celkem 16, 500 USD v IRA, 1/3 je neodpočitatelné, ostatní 2 / 3rds jsou tradiční odpočitatelné příspěvky.

Bylo by hezké, kdybyste mohli převést jen neodpočitatelnou část IRA, IRS se však podívá na všechny vaše IRA účty dohromady - takže pokud převedete jen $ 5, 500, jedna třetina konvertované částky (asi $ 1 , 815) bude považováno za základ a další dvě třetiny (asi 3, 685 USD) budou považovány za zdanitelný příjem za rok konverze. (Poznámka: Tyto daňové náklady na konverzi Rothu budou jen malou cenou, kterou zaplatíte, pokud vaše investice dělají svou práci a roste bez daně po mnoho let uvnitř vaší Roth IRA.)

Jak vyhnout se pravidlu pro-Rata

Pravidlo pro-rata báze neplatí, pokud máte všechny ostatní peníze na odchod do důchodu v plánu 401 (k) - pak každý rok provedete neodpočítatelný příspěvek IRA, za předpokladu, že ho okamžitě převedete na Rotha úplná část konverze je považována za základ.

Například pokud máte v plánu 401 (k) a v IRA nic 300 000, můžete okamžitě financovat neodpočitatelnou IRA a převést ji na Roth. Převedená částka není zdanitelným výnosem, neboť byla založena na veškerých nákladech.

Můžete vracet tradiční zůstatky IRA zpět do plánu zaměstnavatele, například do plánu 401 (k), takže zůstanou pouze mimo vaši neodpočitatelné zůstatky IRA mimo plán, takže v budoucnu můžete využít zpětnou konverzační strategii Roth bez obav o účtování pro-rata základ.

Na požadovaných daňových formulářích požádá IRS o zůstatek na konci roku, kdy podáváte daňové přiznání (a formulář 8606), takže byste museli převést tradiční IRA do plánu 401 (k) před na konci roku používat strategii konverze tohoto roku.

Pokud do konce roku nebudete mít zbývající prostředky v tradičních IRA, SEP nebo SIMPLE (možná proto, že byly zařazeny do kvalifikovaného plánu), pak by vám to umožnilo převést pouze zbývající neodpočitatelnou IRA na Rotha . Jak bylo řečeno, tento krok se nazývá backdoor Roth IRA a je běžnou praxí. Budoucí změny daňového práva mohou tuto strategii ustoupit, ale od té doby je to naprosto dobře.

Chyby IRA neodlučovatelné

Nejčastější chybou provedenou s neodpočítatelnými IRA je zapomenutí dokončit formulář IRS 8606 s vaším daňovým přiznáním.

Pokud jste provedli neodpočítatelné příspěvky IRA, ale nenahlásili svůj podklad, můžete je nahlásit v nedoplatku. Viz článek, který jsem zapomněl zadat formulář 8606, kde najdete podrobnosti o tom, co dělat.

Další častou chybou je, že můžete přeměnit pouze příspěvky IRA, které nejsou odčitatelné, na Rotha. Jak již bylo uvedeno výše, při určování výše dlužné částky při převodu na Roth se musíte podívat na součet všech vašich účtů IRA.