Daňové poradenství pro podnikatele v oblasti kanabisu

Podniky v lékařském průmyslu marihuany a konopí čelí jedinečným a často skličujícím daňovým problémům. Daňové problémy lze řešit, pokud podnikatelé konopí potřebují nějaký čas k zavedení a posílení svých účetních a účetních postupů.

Jaké jsou primární obavy, že lékařské marihuany podnikatelé mají na mysli?

"Chtějí, aby se dostali na stůl," říká Henry Levy, certifikovaný veřejný účetní v Oaklandu v Kalifornii, který se více než 15 let specializuje na poskytování služeb v oblasti konopí.

Více často než ne, klient musí udělat nějaké domácí úkoly, než začnou vykopávat daňové problémy. Zatímco oni mohou být velmi sofistikované o marihuanu, podnikatelé obvykle "neví nic o podnikání." Ve skutečnosti většina podnikatelů marihuany, když přijdou na schůzku, se zeptat: "Řekni mi o tom, jak provozuji firmu v mé oblasti."

Co podnikatelé potápěčského průmyslu potřebují nejdříve, aby se zrychlili?

Zorganizujte se. Zdravotní marihuana podnikatelé potřebují "pochopit význam účetnictví," říká Levy. Nastavte si účetní software, zjistěte, jak nastavit schéma účtů a vyrovnejte bankovní výpisy každý měsíc. Jedná se o základní obchodní dovednosti, které se vztahují na všechny podniky, a nikoli pouze podniky v odvětví konopí.

Požádejte svého účetního o nápovědu k nastavení těchto nástrojů a procesů. Pak vlastně začnete provádět tyto účetní procesy. Poté po několika měsících kontaktujte svého účetního.

Tak budete mít mnohem víc, o čem mluvit.

"Jak dobré je vaše účetnictví, je rozhodující," říká Levy. Je to základní základ, na němž můžeme provést daňové plánování.

Další: Výběr jakého druhu právnické osoby chcete, aby vaše podnikání bylo

Zde musí konopné podniky podniknout svou povinnou péči. To zahrnuje:

• Přezkoumání státních zákonů a pokynů pro politiku,
• Znalost městských a krajských zákonů,
• Zjistěte, jaké povolení nebo obchodní licence potřebují
• Zjistěte, co říká váš státní sekretář nebo místní město o provozování obchodu s kanabisem.

Někdy město nebo stát učiní určitá doporučení nebo požadavky na to, jakou formu subjektu musí mít obchod s kanabisem. Takže pochopení těchto státních a místních požadavků je zásadní.

Ze všech faktorů, které přicházejí do výběru správné právnické osoby, "nejdůležitější jsou státní směry, které zdůrazňují fungování" neziskového "," vysvětlil Levy. "To by znamenalo buď ne -profit korporace nebo družstvo.Nicméně, my jsme také nyní vidí "B" korporace v tomto prostoru.Pokud existuje Internal Revenue Code Section 280E, zvolená entita by určitě neměla být přechodová entita."(A" B "je korporace, která je specializovaným typem korporace povolené na státní úrovni.)

Daňové záležitosti kolem výkonné kompenzace

Je pochopitelné, že majitelé podniků mají obavy, tvrdé práce a investice do podnikání.V závislosti na právní struktuře podniku mohou majitelé získat peníze z podnikání prostřednictvím kombinace platu, dividend (v C-korporaci) nebo rozdělení zisku (v S-korporacích a partnerství).

Všiml jsem si, že pan Levy dává poradci podnikatelům v oblasti konopí, aby se zdrželi od paspart S-korporací a partnerství. Přesto se velkou část plánování podnikatelských daní týká navrhování toho, jak kompenzovat vlastníky podniků v daňovém systému,

Pro podnikatele v oblasti marihuany existují stejné otázky a problémy, ale je zde ještě jeden další faktor, který je třeba zvážit: podnikatelé musí například podnikat jako nezisková organizace buďte opatrní, kolik platu získávají. To proto, že příliš vysoká mzda může porušovat daňové zákony na úrovni státu proti osobnímu zneužívání. (Osobní zušlechťování nastává, když příliš mnoho z neziskového příjmu jde do prospěchu konkrétních jednotlivců).

"Neexistují žádné jasné pokyny, kolik vedoucích pracovníků může udělat," vysvětlil Levy emailem.

"Pokyny státu nechtějí, aby vedoucí pracovníci prováděli nepřiměřenou náhradu, ale nikdo neví, kolik to je. Maloobchodní podniky jsou obtížné, ale v tomto průmyslu se rozhodně dají peníze."

Jaké federální daňové otázky jsou specifické pro průmysl konopí?

Nyní, po roztřídění všech těchto účetních procesů a výběru právnické osoby, si majitelé konopí potřebují znát následující zvláštní pravidla.

• Mohou odečíst náklady na prodané zboží.
• Nemohou odečíst žádný jiný druh podnikatelských výdajů.

Nejvíce výdajů nejsou odčitatelné

Na rozdíl od jiných typů podnikání nemohou podniky související s marihuanou žádnou daňovou výhodu odečíst za žádné z jejich běžných a nezbytných výdajů.

Mohou odečíst náklady na prodané zboží. To zahrnuje náklady na veškerý inventář prodávaný během roku.

Ale jiné výdaje, jako jsou nájemné a dodávky a poplatky za odborné služby, nelze odečíst proti jejich federální dani z příjmů. Příslušným daňovým právem je část 280E vnitřního daňového zákoníku. "280E je výjimkou z obecného pravidla odpisování běžných a nezbytných provozních nákladů," uvedl Levy. Tento kódový oddíl se vztahuje pouze na osoby nebo podniky zapojené do obchodování s kontrolovanými látkami, jmenovitě látky uvedené v seznamu 1 a 2.

Stručně řečeno, co je třeba s vaším účetním hovořit:

• Jak nastavit účetní a účetní systém.
• Jaká pravidla a předpisy (federální, státní, krajské, městské) platí?
• Jaké povolení a licence potřebujete?
• Jaké poplatky a daně jste zodpovědní (daň z příjmů, daň z prodeje, licenční poplatky městského úřadu, mzdy atd.)?
• Jaké formy právnických osob jsou možné?
• Která z těchto forem právnických osob má největší smysl?
• Jak strukturujete kompenzace a výhody?
• Jaké účetní a daňové povinnosti máte?
• Co potřebujete k zastupování advokáta?
• Jaký typ celoevropské a koncové daňové plánování taktiky pro vás nejlépe funguje?