Majitel Investice - Startup Loans From Owners

Otázka: Mám si půjčit peníze pro mé podnikání nebo investovat peníze do svého podnikání?

Jako nový majitel firmy pravděpodobně budete muset dát peníze do vašeho podnikání z vašich osobních úspor. Dokonce i když nepotřebujete bankovní úvěr, budete potřebovat to, co se nazývá "infuze kapitálu" nebo kapitálový příspěvek, aby se podnik začal.

Dokonce i když můžete získat peníze od přátel nebo rodiny nebo od věřitele, budete muset dát peníze do vašeho podnikání.

Pokud se podílíte na partnerství, obvykle se vyžaduje kapitálový vklad. Věřitel bude chtít vidět, že máte nějaké své vlastní zajištění (některé z vašich osobních peněz) jako podíl na podnikání.

Ale měly by tyto peníze být půjčkou vaší firmy nebo investice? Pro každou situaci jsou daňové důsledky.

Zapůjčení úvěru pro vaše podnikání

Pokud chcete půjčit peníze na vaše podnikání, měli byste mít svého právního zástupce vypracovat papírování s cílem definovat podmínky půjčky, včetně splácení a důsledků pro ne - vrácení půjčky. Mělo by být jasné, že úvěr je závaznou povinností ze strany společnosti. Jak připomíná nedávný případ daňového soudu, neexistence takového papírování neguje úvěr a způsobuje

Pro daňové účely je půjčka od vás do vašeho podnikání transakce "délky zbraní", která se zachází jako s jakýmkoli jiným dluhem. Úrok z dluhu je odečitatelný společnosti a je vám osobně zdaněn jako příjem.

Hlavní povinnost není pro podnikání odčitatelná, pokud nepoužije finanční prostředky na nákup kapitálového majetku (který splňuje nárok na odečtení odpisů.) Návrat jistiny na úvěr není zdanitelný, protože půjčka byla po zdanění peněz.

Investiční investice do vašeho podnikání

Další možností pro vložení peněz do vašeho podnikání je investovat peníze.

V takovém případě půjde na prostředky vlastního kapitálu vlastníků (pro jednorázové vlastníky nebo partnerství) nebo do nerozděleného zisku (pro společnost). Pokud odvoláte svůj příspěvek, nemáte k vám žádné daňové důsledky. Pokud stáhnete další peníze ve formě bonusů, dividend nebo čerpáte, budete z těchto částek zdaněni. Daňové důsledky pro podnik na této investici nejsou, s výjimkou použití finančních prostředků na nákup odpisovatelných aktiv.

10 faktorů, které je třeba zvážit při přínosu pro vaše podnikání

V případě daňového soudu v roce 2011 (Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147) Účetní dvůr uvedl 10 faktorů, které přezkoumala při zvažování toho, dluh nebo vlastní kapitál:

• Štítky na dokumentech. To znamená, že je dokument uveden jako půjčka nebo investice?
• Datum splatnosti. Přítomnost data splatnosti výrazně naznačuje půjčku.
• Zdroj platby. Je platba provedena formou dividendy nebo platby z půjčky?
• Právo (předpokládaného) věřitele vynutit platbu. To by mělo být uvedeno v dokumentech o půjčce. Tento jazyk by nebyl přítomen v podílu akcií.
• Právo věřitele podílet se na řízení. Obvykle se akcionáři nepodílejí na řízení jako na získání akcií.
• Právo věřitele sbírat ve srovnání s běžnými podnikovými věřiteli. Tento jazyk by byl přítomen v dokumentech a souvisel jak s postupy sběru, tak s bankrotem společnosti.
• Záměr stran. Přítomnost dokumentu pomáhá s touto částí.
• Přiměřenost kapitalizace (předpokládaného) dlužníka / společnosti). Jinými slovy, je to přiměřená částka?
• Zda zálohy akcionáře na korporaci jsou ve stejném poměru jako jejich majetkové účasti ve společnosti
• Výplata úroků pouze z "dividendových peněz" a
• Schopnost dlužníka (společnosti) získat úvěry od externích poskytovatelů úvěrů.

V každém případě je důležité, abyste označili svůj příspěvek buď jako půjčku (s požadovanou dokumentací) nebo kapitálovou investicí, takže daňové důsledky transakce jsou jasné a vyhnete se jakýmkoli problémům s IRS.

Úvěr vs. investice: Rizika ve srovnání

Každé z těchto rozhodnutí nese riziko. Pokud půjčíte peníze na podnikání a podnik prohlašuje úpadek, stanete se věřitelem. V závislosti na tom, zda byl úvěr zajištěn nebo nezabezpečen (s kolaterálem), můžete nebo nemusíte dostat peníze zpět z likvidace. Pokud t

Na druhou stranu v případě úpadku je investice majitele zcela ohrožena a existuje malá nebo žádná možnost vrácení těchto prostředků.

Odmítnutí odpovědnosti: Informace v tomto článku mají být obecné a nejsou daňovou nebo právní radou. Než se rozhodnete, zda půjčíte peníze na své podnikání nebo investujete na skladě, promluvte s vaším daňovým zástupcem nebo finančním poradcem.