Pravidla pro odvolání IRA

Roth IRAs jsou vynikajícím nástrojem pro plánování odchodu do důchodu, který je k dispozici jen pro někoho v rámci určitých hranic výnosů. Kromě penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem nebo samostatně výdělečně činných zaměstnanců, jako je IRA 401 (k) nebo SEP IRA, jsou penzijní spořitelny pro jednotlivce s významnými daňovými výhodami dostupné všem jednoduše otevřením účtu a s vydělaným příjmem.

Existují dva typy IRA: Tradiční IRA nebo Roth IRA. Zde budeme zkoumat pravidla, která řídí Roth IRAs.

Co je Roth IRA?

Stejně jako tradiční IRA, Roth IRAs vám umožní ušetřit až 5 500 dolarů každý rok (nebo 6 500 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší) na penzijní spořicí účet v závislosti na vašem upraveném hrubém příjmu (který určuje vaše Roth Limity příspěvku IRA). Stejně jako Tradiční IRAs můžete přispět k Roth IRA, i když jste již zahrnuty v plánu zaměstnavatelů sponzorovaným jako 401 (k). Pokud budete mít IRA, budete moci odkládat více zvýhodněných peněz nad rámec svých ročních limitů ostatních plánů.

Hlavní rozdíl mezi tradičním IRA a Roth IRA spočívá v tom, že příspěvky do Roth IRA nejsou daňově uznatelné v roce, kdy jsou vytvořeny, což znamená, že budete přispívat s doložkami po zdanění. Ačkoli platíte daně z těchto peněz nyní, výplata Roth IRA je, že jak originální příspěvky, tak i jejich výdělky budou osvobozeny od daně při výběru z účtu v důchodu nebo za jiných vymezených okolností.

Ale co když uděláte stažení před tím, než jste vyřazeni z důchodu? Toto je další místo, kde se Roth IRA liší od tradičních IRA.

Více informací o rozdílech mezi těmito účty viz Tradiční vs. Roth IRA.

Roth IRA kvalifikované distribuce

Roth IRA mají několik pravidel upravujících daňové zacházení s výběry.

V ideálním případě budou všechny vaše stahování z Roth IRA

kvalifikované distribuce , což je distribuce, která splňuje určité požadavky. Kritéria distribuce zahrnují: Účet jste drželi po dobu pěti let (zjistěte, jak je vypočítáno toto pětileté pravidlo)

• Jste ve věku 59 ½ nebo více
• Výběry provedené za jiných okolností, jako jsou zdravotní postižení nebo úmrtí , lze také definovat jako kvalifikované distribuce. Další potenciální kvalifikovaná distribuce je ta, která splňuje požadavky uvedené v rámci výjimky pro první nákup domů (až do výše 10 000 dolarů).

Nejdůležitějším přínosem kvalifikované distribuce je to, že se jedná o osvobození od daně, což může být mimořádně prospěšné při odchodu do důchodu. Co když však chcete provést stažení, které nebude splňovat požadavky na léčbu jako kvalifikovanou distribuci?

Roth IRA Nekvalifikované výběry

Pokud jste připraveni vystoupit z tradiční IRA, ať už jste důchodci nebo ne, celá distribuce bude předmětem daně z příjmů. Ale s Roth IRA, to není pravda. Můžete si kdykoli vybrat peníze z vašeho Roth IRA a peníze, které jste přispěli, budou vždy k dispozici bez daní z příjmu nebo sankcí. Důvodem tohoto rozdílu je skutečnost, že jste již zaplatili daně z těchto peněz dříve, než jste je přispěli k vaší Roth IRA.

Stahování účtu o jakémkoli růstu z vašich původních příspěvků však bude podléhat daním a případným sankcím, pokud se nepovažují za kvalifikované rozdělení. Jakékoliv nekvalifikované výběry nad rámec vašich počátečních příspěvků budou předmětem daně z příjmů. A pokud jste mladší 59 let, tyto výběry budou také podléhat pokutě 10% předčasné stahování, pokud nesplníte jednu z mála výjimek. Pokud jste ve věku 59 1/2 nebo starší a vybíráte z Roth IRA a nesplnili požadavek na pět let, vaše příjmy budou podléhat daním, nikoli sankcím.

Je důležité mít na paměti, že můžete nechat aktiva ve vaší Roth IRA, pokud žijete, protože tyto účty nepodléhají požadovaným minimálním pravidlům distribuce.

Pokud uvažujete o odchodu Roth IRA před odchodem do důchodu nebo o stažení, které by jinak nebylo považováno za kvalifikované rozdělení, ujistěte se, že jste se dozvěděli o specifikách týkajících se daňového zacházení s nekvalifikovanými distribucemi.