Podnikání Odpočty v kilometrech Nejčastější dotazy

CPA Gail Rosen odpovídá na některé otázky týkající se odečtu výdajů na kilometry pro služební cesty.

Dojde k odletujícímu kilometru?

Otázka: V loňském roce jsem byl nezávislým dodavatelem. Cestoval jsem, abych získal svého syna, který se mnou pracoval, i když neplatil. Mohu si nárokovat kilometrový výlet, aby ho vybral z domu jako výdaje na kilometry? Dále, když ho po skončení práce opustím, mohu si nárokovat také kilometrový výlet zpět do svého domova?

A: Ne, nemůžete si dovolit ujetý kilometr, abys vyzvedl svého syna, který pro tebe pracuje. Náklady na dopravu, které jsou náklady na cestování z vašeho domova do práce, nejsou odpočitatelné.

Mohu odvést cestovní míle jako reklamu?

Otázka: Pokud dávám své logo společnosti na auto, mohu odpočet mých cestovních mílí jako reklamy?

A: Ne, logo firmy na vašem autě neznamená, že je to obchodní vozidlo. Musíte udržovat souběžný přehled vašich obchodních kilometrů a celkových kilometrů za rok.

Jsou kilometry z domova založené na podnikatelské činnosti?

Otázka: Pokud pracuji z mého bydliště jako nezávislý dodavatel, mohu požadovat kilometrovou práci na pracovištích a zpět domů? Mohu odečíst výlety do banky a pošty? Co když podniknu výlety z mé domácí kanceláře a také přestanou dělat osobní záležitosti? Jak zjistím počet kilometrů?

A: Ano, vaše kilometry do pracovních míst a zpět jsou obchodní míle, které musí být podporovány písemnou dokumentací o tom, kam jste šli a kolik kilometrů jste cestovali.

Výlety do banky a pošty se mohou považovat za provozní kilometry, pokud jsou zdokumentovány. Výlety za osobní pochůzky jsou ignorovány. Konečný výsledek vašich záznamů by měl být obchodní míle za rok (se zálohovým psaným protokolem) a celkových kilometrů za rok. Chcete-li dokumentovat vaše celková míle v jízdě, odeberte počitadlo kilometrů na začátku a na konci roku.

IRS se často dívá na počitadlo kilometrů na fakturách opravy vozidel, aby zjistilo, zda jsou celkové míle rozumné.

Co mám použít - standardní odpočet nebo skutečné výdaje?

Otázka: Jak mohu zjistit, zda se jedná o standardní odpočet nebo zda skutečné výdaje používají?

A: Měli byste zkusit jak metodu standardního odpisu počitadla, tak i skutečný náklad, abyste zjistili, která metoda vám dává největší odpočet. Čím větší máte nárok na odpočet, tím více ušetříte daně. Pokaždé, když snížíte své zdanitelné příjmy tím, že se zvýšíte náklady na auto, snížíte své celkové federální daně o 25% až 50% (plus příslušné státní daně), takže se ujistěte, že maximalizujete automatický odpočet pomocí obou metod. Celkové federální daně ve výši 25% - 50% jsou způsobeny tím, že zaplatíte federální daň, sociální zabezpečení a léky na jakékoliv čisté zisky. Federální sazba daně je podle stávajících daňových zákonů od 10 do 35%.Jako nezávislý dodavatel platí sociální dávky a dávky na léky 15,3% (musíte platit zaměstnance i zaměstnavatele), pokud nejste nad limitem sociálního zabezpečení ve výši 106, 800 dolarů za rok. Pokud tedy jedna metoda výpočtu automatického odpočtu se rovná 1 000 dolarům v povolených odpočtech než u jiné metody, můžete ušetřit daně ve výši 250 USD (25%) na 500 USD (50%) v závislosti na vaší daňové skupině a úspory státních daní.

Pro metodu skutečných nákladů určete obchodní procentuální podíl na základě počtu pracovních kilometrů zdokumentovaných děleno celkovými kilometry za rok. Použijte toto procento na skutečné náklady na vlastnictví a provoz vozidla; včetně benzínu, oleje, pneumatik, údržby a oprav, pojištění, opravy, pojištění, registračních poplatků a licencí, mytí automobilů, leasingových plateb nebo odpisů, pokud vlastníte vozidlo. Luxusní limity se vztahují na leasingové platby a odpisy vozidla, pokud vozidlo vyložilo celkovou hmotnost vozidla 6 000 liber nebo méně.

Jsou přijatelné odhady?

O: V loňském roce jsem prožil zhruba 8 000 mil v mém domácím podnikání. Mám nějaké potvrzení, ale nepřihlásil jsem všechny míle. Je odhad v pořádku? Mohu ještě odečíst odpočet, pokud nemám všechny podpůrné informace?

A: Ne, předpokládaná míra podnikání nesmí podporovat daňový odpočet.

Daňový soud nepovolil v roce 2009 náklady na auto pro vlastníka realitní makléřské společnosti a jejího zaměstnance v Engle v. Commissioner. Daňový poplatník připustil, že jejich vykázané počty kilometrů byly odhady. V souhrnném stanovisku zastávali názor, že daňoví poplatníci nemají nárok na automatický odpočet z důvodu nedostatečného zdůvodnění.

Mohu odečíst počet kilometrů za neprůmyslové auto?

Otázka: Používám moje matka pro své podnikání. Zaplatím plyn, údržbu a pojištění. Mohu odečíst použití automobilu jako náklad na podnikání?

A: Můžete odečíst skutečné výdaje, které platíte, a dokud si tyto výdaje nezachovujete. Musíte mít důkaz o tom, že zaplatíte plyn, údržbu a pojištění a potřebujete zásadní záznamy, které podporují vaše obchodní využití. Ujistěte se, že jste si vybrali své osobní použití a osobní použití vaší matky.

Nejčastěji kladené otázky týkající se Obchodní kilometry

Odmítnutí odpovědnosti: Informace obsažené v tomto příspěvku a na tomto Průvodci jsou pouze pro všeobecné informace; není zamýšlen jako daň nebo právní poradenství. Každá situace je specifická; poraďte se s vaší CPA nebo právníkem, abyste diskutovali o vašich konkrétních obchodních otázkách.