Odpočet zdravotního pojištění z daně z příjmu

Vždy je hezké dostat daňový odpočinek za něco, co máte malou nebo žádnou volbu o zaplacení. Pojištění zdravotního pojištění je povinné podle ustanovení zákona o cenově dostupné péči, přinejmenším pokud nechcete zaplatit daňový trest a prozatím.

Ačkoli tato sankce není odpočitatelná, někteří poplatníci mohou odečíst náklady na pojistné na zdravotní pojištění, které platí. Pravidla způsobilosti závisí na tom, zda jste zaměstnanec nebo osoba samostatně výdělečně činná a zda jste zaplatili za své pojištění za použití dolarů před zdaněním nebo dolarů po zdanění.

Může také záviset na tom, zda použijete standardní odpočet nebo rozpis položek.

Náhrada zdravotních výdajů

Náklady na zdravotní pojištění jsou zahrnuty do nákladů, které jsou způsobilé pro odpočet zdravotních nákladů. Musíte tuto částku odpočítat a je omezen na výši vašich celkových nákladů, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu. To je velmi nevýhodné matematicky, pokud nemáte navíc k vašim pojistným další významné zdravotní náklady. Můžete je zahrnout, abyste mohli překročit prahovou hodnotu.

Zde je příklad: Pokud je vaší AGI 60 000 dolarů a v průběhu daňového roku jste zaplatili pojistné ve výši 6 000 dolarů, nemůžete odečíst vaše pojistné - 10 procent ze 60 000 dolarů je $ 6, 000, takže jste neplatili nic více než 10 procent vašich AGI. Ale pokud jste také zaplatili 3 000 dolarů za nepoškozené zdravotní výdaje, nyní jste vynaložili kumulativní částku 9 000 000 dolarů, což je o více než 3 000 dolarů více, než je vaše prahová hodnota 10%.

Proto můžete uplatnit nárok na celkovou částku 3 000 dolarů jako daňový odpočet.

Prahová hodnota 10 procent byla před rokem 2013 pouze 7,5 procenta, kdy se zvýšila. I tak zůstala u poplatníků ve věku 65 let nebo starších na 7,5 procenta. K 31. prosinci 2106 však všichni daňoví poplatníci musí splnit 10% prahovou hodnotu, aby mohli uplatnit tuto odpočet bez ohledu na věk.

Dobrou zprávou je, že toto procento se nevztahuje na váš celkový příjem, ale pouze na vaši AGI. Jedná se o číslo, které bylo dosaženo poté, co jste na první stránce svého daňového přiznání učinili určité odpočty na vyšší úrovni, což snižuje váš celkový příjem. Nadřazené odpočty zahrnují věci, jako jste vyplatili výživné, jisté příspěvky do penzijního plánu, školné a úroky studentských půjček. Vaše AGI bude obvykle nižší než váš celkový příjem, pokud můžete uplatnit nárok na některý z těchto odpočtů. Například, možná jste vydělali 60 000 dolarů, ale zaplatili jste ex 16 000 dolarů výživné. Váš AGI tedy není $ 44 000, ne $ 60 000 a vaše 10% prahová hodnota klesne na 4, 400 dolarů.

Vaše AGI se objeví na řádku 37 formuláře 1040, než se dostanete k nárokování podrobných odpočtů nebo standardní odečtení pro stav podání.

Odpočet daně versus srážka za platbu před zdaněním

Zaměstnanci, kteří platí za zdravotní pojištění dolarů před zdaněním prostřednictvím odvodů mzdy, nemají nárok na další odpočet za tyto stejné výdaje. Podívejte se na své odměny, pokud si nejste jisti, jak platíte za pojištění, které je k dispozici prostřednictvím vašeho zaměstnavatele. Pokud se odpočty za pojištění učiní před , váš zaměstnavatel počítá zadržení zbytku, používáte před zdaněním dolary.

To není nutně špatná věc. Platba za zdravotní pojištění jako odpočet daně před zdaněním je ve skutečnosti výhodnější a pravděpodobně vám ušetří víc peněz než odečtení odděleného odpočtu. Před zdaněním zdravotních dávek se snižuje zdanitelný plat a daň z příjmu, daň z oblasti sociálního zabezpečení a daň z Medicare, kterou musíte zaplatit, je procentní podíl z tohoto zdanitelného platu. Takže tato zaměstnanecká výhoda je ve skutečnosti trojnásobek zdanění, když se váš zdanitelný plat sníží o výši pojistného na zdravotní pojištění. Může to být dokonce čtyřnásobek daně, pokud váš stát povolí dávky zdravotního pojištění před zdaněním.

Odpočet, pokud jste samostatně výdělečně činní

Osoby samostatně výdělečně činné mohou odečíst pojistné na zdravotní pojištění, které platí za krytí pro sebe a své vyživované osoby přímo na formuláři 1040 jako nadřízenou úpravu příjmu .

Na první straně daňového přiznání můžete zadat celkovou částku, kterou jste zaplatili na řádku 29. Jedná se o jeden z těchto odpočtů, který může snížit vaši AGI z celkové výše vašich hrubých příjmů a nemusíte uvádět na vědomí vaše odpočty, abyste si ji vzali. To znamená, že není omezen pravidlem 10% AGI - můžete si nárokovat celou částku, kterou utratíte za pojistné, ačkoli nemůžete přidávat žádné nezajištěné náklady na zdravotní péči.

V souhrnu

Zaměstnanci jsou zvýhodněni, pokud jsou pojistné na zdravotní pojištění odečteny trojnásobně osvobozeny od svých platů, aniž by byla omezena položka srážky. Samostatně výdělečně činné osoby mohou na první stránce svých 1040s odečíst zdravotní pojištění "nad čárou", což také odstraňuje potíže a omezení rozdělení položek. Jiní daňoví poplatníci mohou odečíst náklady na zdravotní pojištění jako podrobný odpočet pouze v případě, že jejich celkové lékařské a zubní výdaje přesahují 10 procent svých upravených hrubých příjmů.

POZNÁMKA: Daňové zákony se mění periodicky a měli byste se poradit s odborníkem na daně pro nejaktuálnější rady. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.