Jak se mám zabývat zaměstnaneckými tipy jako zaměstnavatelem?

Zaměstnavatelé v odvětví služeb mají jedinečnou platbu a daňová situace, která zahrnuje odkládání příjmů pro zaměstnance. Osoba, která provádí vyskladnění, a osoba, která se dostala na špičku, jsou obě v transakci, ale pokud vlastníte podnik, ve kterém jsou zaměstnanci hrozí, musíte vědět, jak s danými daněmi vyřizovat daně a platby.

Co jsou tipy pro zaměstnance?

Tipy jsou diskreční částky dané někomu pro službu.

Tipping je obyčejný v USA, ale liší se po celém světě. Ve většině evropských zemí jsou např. Zaměstnanci zaměstnanců placeni dostatečně velká mzda, aby se tipy často nepoužívaly.

IRS tvrdí, že platba se považuje za "tip", pokud jsou splněny tyto čtyři podmínky:

• Platba musí být na základě volné vůle dárce (nepovinně nebo vynucené)
• zákazník musí mít právo určit částku
• platbu by neměla sjednávat nebo diktovat zaměstnavatel
• zákazník má právo určit, kdo obdrží platbu.

Pokud restaurace přidává částku bezplatnosti na cenu jídla (např. Pro velké strany), to není tip.

Co je to drobný zaměstnanec?

Pojem "zaměstnanec se špičkou" se používá k označení zaměstnanců, jejichž příjem pravidelně a obvykle obsahuje tipy nejméně 30 dolarů měsíčně. Tento termín je používán k rozlišení mezi zaměstnanci, kteří jsou nakloněni a ti, kteří nejsou.

Je zdanitelný příjmový tip?

Ano.

Stejně jako všechny ostatní příjmy, všechny tipy podléhají federálním daním z příjmů a všechny tipy ve výši 20 a více dolarů za měsíc podléhají dani FICA (daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare). Zatímco zaměstnanec dostane tipy, musíte obdržet informace o těchto tipech, abyste je mohli zahrnout do formuláře W-2 zaměstnance.

Je třeba konstatovat, že tipy jsou majetkem zaměstnance a vy (zaměstnavatel) nemůžete od nich hrát odměnu, aniž byste mohli snížit svůj příjem tak, aby kompenzoval jejich výnos. Jaký tip výnosu je zahrnut v příjmu zaměstnanců služeb, je vysvětlen níže.

Jaké jsou způsoby, jak se zaměstnanci dostanou?

Pracovníci často dostávají hotovostní tipy , , jako např. Platbu v hotovosti pro řidiče taxislužby ("udržujte změnu") nebo částku ponechanou na restauračním stole.

Běžněji jsou v dnešní době tip na transakci debetní nebo kreditní kartou, například v restauraci.

Tipy mohou být rozděleny nebo sesbírány různými zaměstnanci. Například jste možná viděli špičku sklenice u myčky. Tipy jsou rozděleny mezi zaměstnance. Máte-li takovou situaci ve vaší firmě, pravděpodobně máte politiku o tom, jak jsou tyto tipy rozděleny. Poplatky za služby mohou být také považovány za sdružené tipy.

IRS také uvádí nepatrné tipy, jako jsou lístky nebo jiné položky, které mají hodnotu.

Jak mohu vědět, jaké tipy obdrží zaměstnanec?

Zaměstnanci jsou povinni pravidelně zaznamenávat a hlásit tyto tipy (20 nebo více měsíců) pravidelně. IRS by ráda viděla, kdy zaměstnanci vykazují denní příjem.

Zaměstnanec musí samozřejmě vykazovat výnos tipu na základě individuálního daňového přiznání.

Kromě tipů pro podávání zpráv, které jsou součástí jejich roční formuláře W-2, musí také hlásit tipy pro účely výpočtu daní z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare (pomocí formuláře IRS 4137).

Jak jsou shromažďovány a oznamovány tipy?

Zaměstnanec drží všechny své tipy. Pokud shromažďujete tipy na kreditní nebo debetní kartu, musíte zaměstnanci uhradit tyto částky.

Co o shromážděných tipy?

Sdružené tipy jsou běžné v některých restauracích a dalších službách, například u mycího automatu uvedeného výše. Zaměstnanci rozdělují sdruženou částku podle svých vlastních ujednání a každý jednotlivec oznamuje část vaší sdružené částky. Státy mají různé zákony a ujednání o sdílení tipů.

Co o poplatcích za službu?

Požadovaný servisní poplatek uložený některými restauracemi z různých důvodů není pro zaměstnance tipem.

Poplatky za služby se považují za příjmy zaměstnavatele, pokud nejsou distribuovány zaměstnancům. Za účelem vyjasnění, IRS říká: "Bez ohledu na to, zda jsou poplatky za služby distribuovány zaměstnancům, jsou tyto částky hrubým příjmem zaměstnavatele."

Tato připomínka zaměstnavatele od IRS vysvětluje více o rozdílu mezi poplatky za služby a tipy.

Jak jsou tipy na karty připsány zaměstnancům?

Pokud jsou na kreditní nebo debetní kartě zahrnuty tipy, musíte částku vyplatit zaměstnanci. Tip můžete snížit o částku transakčního poplatku účtovanou společnosti pro platební karty. Pokud je například poplatek za transakci kreditní kartou 3 procenta a tip zaměstnance je 5 USD, můžete zaměstnanci dát 4 dolary. 85 (tip snížený o transakční poplatek).

Ale ministerstvo práce říká, že toto snížení nemůže přinést plat zaměstnance nižší než minimální mzda, a musíte vrátit zaměstnance na další výplatní den (nečeká, dokud nedostanete úhradu od společnosti platební karty) .

Jak způsobí, že výnosy ze zisku ovlivňují celkovou mzdu zaměstnance?

Všem zaměstnancům musí být vyplácena alespoň minimální mzda, včetně výnosu ze špiček. Zde je to, co potřebujete vědět o tipy a minimálních mzdách:

Nejdůležitější: Vy (zaměstnavatel) nemáte právo využívat rady zaměstnance kromě kreditu proti minimální mzdě. Můžete použít částku tipu, abyste kompenzovali to, co Ministerstvo práce nazývá "požadovanou peněžní mzdou", která je v současné době 2 dolary. 13. Aktuální federální minimální mzda je 7 USD. 25. Rozdíl mezi požadovanou peněžní mzdou a minimální mzdou se předpokládá, že se skládá z tipů.

Je-li zaměstnanec s hrotem nadčas pracovat nadčas a má nárok na placení nadčas, musíte se ujistit, že zaměstnanec obdrží celou částku odměny přesčas.

Podívejme se na situaci, ve které vysvětlíme, jak funguje požadovaná peněžní mzda:

Nejprve musíte zaplatit zaměstnanci se špičkou nejméně $ 2.13 hodinu před tím, než se započítávají tipy.

Následně vám zaměstnanci oznámí rady zaměstnanců, jak je popsáno výše. $ 2. 13 a tipy, které zaměstnanec vykázal, by se měly rovnat alespoň minimální mzdě. Pokud se obě částky neodpovídají minimální mzdě, vy musíte jako rozdíl mezi zaměstnavatelem a ostatními.

Jak funguje můj stát zákon o zkrácených zaměstnancích?

Některé státy mají rozdílné minimální mzdy pro zaměstnance se špičkou; někteří požadují, aby zaměstnanci dostali plnou minimální mzdu před tipováním, zatímco jiné státy mají vyšší minimální požadovanou peněžní mzdu než federální částky. Pokud zákon o minimálních mzdách vyžaduje vyšší částku, než je federální sazba, musíte použít výši minimální mzdové sazby státu.

Jak mohu hlásit a platit daně na zaměstnanecké tipy?

Nejprve je nutné shromažďovat výkazy o příjmech tipů zaměstnanců (od zaměstnanců, z kartových transakcí, z jiných zdrojů) a zahrnout veškeré výnosové výnosy z mzdových plateb zaměstnanců za každou mzdovou listinu.

Musíte zadržet daně z příjmů a daně z FICA na výnosy z hrazení při výpočtu mzdových plateb. Musíte také zaplatit zaměstnavateli podíl daní FICA na výnosu z poplatků. Výnosy z tipů podléhají jak maximálnímu limitu sociálního zabezpečení, tak dalšímu zdanění Medicare.

Musíte zahrnout výnosy ze zaměstnaneckých výnosů a zadržení ve všech zprávách o dani z mzdy (Formulář 941 - čtvrtletní daňová zpráva a formulář 940, - roční daňová zpráva o nezaměstnanosti). A musíte ukládat vklady na dani z mzdy tak, jak je to požadováno při zadržování tipů a daní FICA.

Musíte v případě auditu v evidenci zaměstnanců vést evidenci zpráv o zaměstnancích.

Co když zaměstnanec nehlásí pro mě zprávu o příjmu?

Je zodpovědností zaměstnance, aby vám jako zaměstnavatel a IRS oznámil výnosy z příjmů, pokud jde o daň z příjmů. IRS říká, že nejste zodpovědní za zaměstnavatelský podíl daní FICA "dokud nebude oznámení a požadavek na daně dána zaměstnavateli ze strany IRS."

Více informací o vašich odpovědnostech jako zaměstnavatele

IRS článek o tipu Nahrávání a reportování.

Další vysvětlení kreditu tipů naleznete v článku wiserwaitress. com.

Tento článek vysvětluje více informací o požadavcích zaměstnanců na výkaz příjmů.

Tento seznam faktů o pracovních poměrech má podrobnější informace o doporučeních a otázkách minimální mzdy.