Způsoby odpisování Vaše podnikání

Gail Rosen, CPA odpovídá na otázky týkající se nákupu obchodních aktiv, odpisů a urychleného odpisování a jak odpisy prospějí vašemu podnikání. Podnikatelská aktiva, o kterých se jedná, jsou specifickým druhem podnikatelského majetku, včetně budov, avšak bez pozemků. Pozemky nepodléhají odpisům.

1. Slyšel jsem, že odpis je nepeněžní výdaj. Co to znamená?

Většina výdajů na podnikání je odpočitatelná, protože jsou běžnými a nezbytnými výdaji na podnikání, které vynaložíte v běžném roce a dostanete odpočet za tento náklad v daném roce.

Například; zakoupíte kancelářské potřeby za 200 dolarů a dostanete běžnou a nezbytnou daňovou slevu na podnikání za tyto 200 dolarů, protože jste pro něj v běžném roce vynaložili peníze.

Odpisy jsou pro vás v tomto roce odměny, i když jste nemuseli vynaložit peníze, aby si je mohli koupit v daném roce. Například jste koupili počítačový systém v roce 2017 za 5 000 dolarů. Životnost počítače je 5 let, takže v příštích pěti letech získáte odepsání částky 5 000 dolarů (s nákladem na snížení daní z podnikání ).

Přestože jste v roce 2017 nevynaložili peníze na počítač (protože jste je koupili za hotovost), získáte odpočet za ten počítač, který jste si zakoupili v roce 2017, protože je odpisováno více než 5 let od roku 2009, kdy jste koupil. Proto v roce 2010 získáte odpočet za nepeněžní výdaje.

2. Jak ovlivňují odpisy výkaz zisku a ztráty mé společnosti? Rozvaha mé společnosti?

Odpisy majetku vám dávají více výnosů z výkazu zisku a ztráty a zvyšují vaše aktivum v rozvaze.

Počítač, který jste si zakoupili v roce 2017 za 5 000 dolarů sníženou o znehodnocení 1 000 dolarů za rok 2017, zanechává čistý příjem ve výši 4 000 dolarů a zvyšuje svůj majetek na vaší rozvaze o stejné 4 000 dolarů. v podnikové účetní závěrce rád vidí zvýšený čistý příjem a zvýšení aktiv nad pasiva.

3. Co je zrychlené odpisování? Je-li to urychleno, znamená to, že na produkt můžu více znehodnotit? Zrychlené znehodnocení platí pro některé produkty více než jiné?

Když znehodnocujete nebo "odepsáte" aktivu po dobu jeho životnosti, můžete v prvních letech urychleně odpisovat více odpisů. Odpisy z nákupu aktiv podniku mohou být urychleny, což vám umožní odečíst větší část kupní ceny dříve, někdy zcela v prvním roce.

Každá třída aktiv má život a tabulku, která určuje výši zrychlených odpisů, na které máte nárok každý rok (vaše CPA vám může ukázat tuto tabulku).Můžete také uskutečnit volby podle článku 179, abyste získali veškeré odpisy v roce nákupu, a také můžete mít nárok na odpočet odpisů za nákup nových aktiv.

4. Jaká je výhoda zrychleného odpisování?

Výhoda zrychleného odpisování spočívá v tom, že v předchozích letech získáváte vyšší daňový odpočet, a proto získáte vyšší výnos z vašich daňových peněz dříve než později.

Je důležité si uvědomit, že znehodnocení není nyní nebo nikdy … je to teď nebo později. A někdy se snižování v pozdějších letech je lepší.

Pokud očekáváte, že v pozdějších letech budete mít vyšší výnosové pásmo, nebylo by ve vašem nejlepším zájmu urychlit odpočet, ale místo toho odepsat aktivum používající lineární metodu (tj. odpisy každý rok); a proto ušetříte odpočet za roky, ve kterých jste ve vyšší daňové pásmo.

5. Jaké druhy záznamů potřebuji k výpočtu odpisů?

Musíte mít kopii faktury, která přesně ukazuje, co jste zakoupili, plus doklad o zaplacení. Mnoho států zkontroluje, zda jste koupili obchodní majetek, který jste zakoupili, abyste se ujistili, že jste zaplatili příslušnou daň z prodeje majetku. Dokonce i když jste tento produkt koupili v jiném státě, musíte zaplatit daňovému poplatku Vašemu státu, pokud nebude účtována daň z prodeje.

6. Kdy si vezmu odpis? Kdy se odpisy považují za náklady?

Vezmete odpisové náklady na konci roku, takže to může být zahrnuto do vašich daní.

Ale kdybychom věděli, kolik znehodnotit životnost majetku, to je otázka milionů dolarů. Volba má odebrat veškeré odpisy v roce nákupu (podle článku 179) nebo odpisovat po dobu životnosti aktiva s možností urychlení odpisu odpisů v předchozích letech nákupu.

Důkladné daňové plánování vám řekne, která možnost je pro vás nejvýhodnější v závislosti na plánované daňové pásmo každý rok a očekávání změn v daňovém zákoníku. Obraťte se na svého daňového odborníka, který vám pomůže stanovit odpisy odpisů pro konkrétní obchodní aktivum.

7. Zdá se, že je hodně práce, aby se zjistilo znehodnocení; stojí za to potíže?

Stanovení metody odpisování, které bude pro vás nejlépe fungovat, může být časově náročné. Nicméně, výhody z odečtení odpisů v letech, ve kterých jsou nejvíce prospěšné vaše finanční výkazy a daňové přiznání, stojí za to. Své první CPA ve svém týmu je vždy důležité!

8. Co říká IRS o odpisování?

Závěrečná poznámka: Snižování daně z nákupu podnikatelských aktiv je složitější, než si myslíte. IRS ukládá omezení a omezení velikosti a typu odpisů, které můžete využít na obchodní aktivitu.

Odmítnutí odpovědnosti: Informace v tomto článku a na této stránce nejsou určeny jako daňové nebo právní poradenství.Každá obchodní situace je jedinečná a zákony a předpisy se neustále mění. Před přijetím rozhodnutí, která by mohla ovlivnit vaši firmu, konzultujte s vašimi daňovými a právními poradci.